老師，晚上好，我們是房地產(chǎn)公司，前面收到的預(yù)收房款都按3%預(yù)交增值稅、附稅及土增稅，但是從5月份開始我們收到的預(yù)收賬款因公司資金緊張都沒有預(yù)交稅款，10月份我們結(jié)轉(zhuǎn)了部分收入，現(xiàn)在報(bào)稅時(shí)預(yù)交3個(gè)點(diǎn)的稅時(shí)，怎么計(jì)算啊，按實(shí)際收到的金額嗎？還是要把結(jié)轉(zhuǎn)的那部分減去昵？
報(bào)稅時(shí)按未結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)收房款金額算 3% 的預(yù)繳稅，已結(jié)轉(zhuǎn)收入的部分不用減。 增值稅：未結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收房款 ÷(1 %2B 稅率)×3%； 土增稅：(未結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收房款 - 預(yù)繳增值稅)× 預(yù)征率； 5-10 月未預(yù)繳的部分要盡快補(bǔ)，避免滯納金。
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小規(guī)模物業(yè)公司2021年9月之前一直按銀行流水的收入做的分錄，借銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 ，但從10月做賬開始就要按實(shí)際開發(fā)票金額確定收入，其他收入按預(yù)收做，但是我10月有補(bǔ)開之前月份收入的發(fā)票，我在當(dāng)月都已經(jīng)確認(rèn)收入了，我想問下這部分我怎么做分錄？
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老師，去年11月份支付的物業(yè)費(fèi)89319.61，在支付的時(shí)候，發(fā)票還沒收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含稅金額計(jì)入的預(yù)付賬款。今天收到了開具日期為今天的發(fā)票，但是，是開的專票過來，那是不是意味著，預(yù)付賬款多計(jì)入了稅額的部分？由于去年四季度的賬有調(diào)整過幾筆，四季度的企業(yè)所得稅到時(shí)候是需要更正申報(bào)的，所以我就想的，要不我直接反結(jié)賬到11月去改？把預(yù)付賬款按照收到的專票價(jià)稅分離來入賬嗎？然后在11月份攤銷按照不含稅金額的預(yù)付賬款來攤銷嗎？
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老師，晚上好，我們是房地產(chǎn)公司，前面收到的預(yù)收房款都按3%預(yù)交增值稅、附稅及土增稅，但是從5月份開始我們收到的預(yù)收賬款因公司資金緊張都沒有預(yù)交稅款，10月份我們結(jié)轉(zhuǎn)了部分收入，現(xiàn)在報(bào)稅時(shí)預(yù)交3個(gè)點(diǎn)的稅時(shí)，怎么計(jì)算啊，按實(shí)際收到的金額嗎？還是要把結(jié)轉(zhuǎn)的那部分減去昵？
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老師，那還有一部分已經(jīng)給客戶開了全額發(fā)票了，預(yù)交增值稅時(shí)需要減去嗎
同學(xué)你好 這個(gè)需要的
老師，為啥開了票的需要減去然后預(yù)交3%的增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)了收入的為啥不需要昵？
結(jié)轉(zhuǎn)了收入就要抵減預(yù)交的了
老師，我還是不明白您說的
預(yù)交的增值稅是可以抵減的
老師我知道是可以抵扣的，問題是結(jié)轉(zhuǎn)了收入的我要按未開票收入繳納，開了發(fā)票的也要繳納，我計(jì)算預(yù)收賬款的預(yù)交增值稅為啥要把開了票的減去，結(jié)轉(zhuǎn)收入的不減昵
因?yàn)槭强鄢顺杀举M(fèi)用之后剩下的差額預(yù)交
老師，那為啥開票的要扣除昵，結(jié)轉(zhuǎn)的不也要按未開票收入繳稅嗎，為啥不扣除昵？
這個(gè)是說的預(yù)交的時(shí)候
如果是本地預(yù)交就直接全額預(yù)交了