請問老師，在21年做賬的時候，有繳納20年企業(yè)所得稅的分錄，用了以前年度損益調整這個科目?，F(xiàn)在21年結賬以后，資產負債表里體現(xiàn)了以前年度損益調整這個金額，但是利潤表里沒體現(xiàn)，比如未分配利潤年末數(shù)減去年初數(shù)是5萬，但是本年凈利潤是7萬，中間相差的2萬就是以前年度損益調整的金額。這種情況，我在申報年報的時候，填財務報表，會提醒我報表勾稽關系不對，但是這個以前年度損益調整的金額又是真實存在的，這個怎么處理呢？

老師，你好！我在2021年的5，6月做賬時，把10560元的工資錯計提成15980元，并在做賬時按15980元做發(fā)放工資的那張憑證，但是申報個稅時是沒有錯的按10560元申報?，F(xiàn)在我在2023年4月才發(fā)現(xiàn)這個錯誤，我在4月份做賬時把這多計提的10840元通過以前年度損益調整來更改，如 沖減2021年5 ，6月多計提的工資 借：以前年度損益調整 -10840 貸：應付職工薪酬—職工工資 -10840 結轉以前年度損益 借：以前年度損益調整 10840 貸：未分配利潤 10840 請問一下是不是可以這樣做

19:06問答詳情23:22:16后或5次對話后問題結束你好，我在做財務報表的時候，資產負債表上的未分配利潤的數(shù)跟資產負債表年初余額+利潤表年度余額不符，但是做的數(shù)都是對的，這是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28發(fā)布91次瀏覽老師解答齊紅|官方答疑老師職稱:注冊會計師你好，你是不是有以前年度損益調整或者是多股分紅?2023-07-1118:30你好，單位是民間非營利組織，現(xiàn)在是一般納稅人，我這個月有做過一筆銷項稅額的調整，然后結轉了收入。在之前年度是小規(guī)模看著已經結轉過了這筆，是這個原因嗎？

你好，若當年利潤為100萬，能在處理這個利潤轉分紅前，先做賬前調整嗎？如股東的工資未發(fā)放，可不可以先減去股東未發(fā)工資后，再做利潤分配即按20%分紅個稅申報繳納呢

老師，23年公司轉讓了持有其他公司10%的股權（未實繳），轉讓前一個月的未分配利潤有12萬多，但是當時沒有做賬務處理，現(xiàn)在稅務查到了風險點，要求我們更正?？梢赃@樣處理嗎：借:其他應收款_接收方貸：以前年度損益調整。再去更正23年的年報和匯算清繳，匯算清繳的時候，調減股轉所得的金額