老師，企業(yè)所得稅申報(bào)的，彌補(bǔ)以前年度虧損的金額跟資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期初余額有差額，這個(gè)差額是去年匯算清繳的調(diào)整差額。導(dǎo)致這個(gè)季度計(jì)提的企業(yè)所得稅不正確。這個(gè)需要怎么做賬戶處理，需要把這個(gè)差額調(diào)一下嗎？

因?yàn)?月份有一筆去年的企業(yè)所得稅匯算清繳退回，用以前年度損益調(diào)整調(diào)整了下，資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)減去年初數(shù)不等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，差額就是以前年度損益調(diào)整，這種情況應(yīng)該怎么辦。

老師這個(gè)季度利潤(rùn)是101萬(wàn)，老板不愿意預(yù)繳，去年是分公司債務(wù)重組把余額轉(zhuǎn)到了目前的子公司，去年12月只有資產(chǎn)負(fù)債表，無(wú)利潤(rùn)表沒(méi)發(fā)生額，所以沒(méi)有以前年度虧損的話，怎么去申報(bào)一季度企業(yè)所得稅才不繳稅，等年度匯算清繳時(shí)繳納

老師您好，我公司去年虧損30萬(wàn)未繳企業(yè)所得稅，今年第一季度利潤(rùn)總額20萬(wàn)，要繳企業(yè)所得稅嗎？為什么季報(bào)企業(yè)所得稅的報(bào)表中，有一項(xiàng)是彌補(bǔ)以前年度虧損，我不能填數(shù)字進(jìn)去?。ㄊ腔疑?xiàng)無(wú)法填列）

公司注銷，企業(yè)所得稅3季度的、24年的匯算清繳均已申報(bào)完畢，剩下的企業(yè)所得稅清算申報(bào)表怎么填寫(xiě)，都填寫(xiě)0嗎？資產(chǎn)負(fù)債表里都是0了，以前年度虧損-15.70萬(wàn)，當(dāng)年度盈利15.90萬(wàn)，彌補(bǔ)以前年度虧損后，基本無(wú)利潤(rùn)。 具體的表格是：主表：企業(yè)清算所得稅申報(bào)表；附表1：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表；附表2：負(fù)債清償損益明細(xì)表；附表3：剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表。