收集信息：收集與賬戶相關(guān)的所有交易和記錄。這包括銀行對(duì)賬單、存款憑證、支票冊(cè)等。
確定期初余額：查找上一期的銀行存款余額，這通常可以在上一期的余額調(diào)節(jié)表或銀行對(duì)賬單中找到。
檢查收支記錄：逐一檢查賬戶上的所有收支記錄，包括存款、支票和取款等。確保記錄的準(zhǔn)確性，同時(shí)注意銀行服務(wù)費(fèi)、利息收入等其他可能的調(diào)整項(xiàng)目。
調(diào)節(jié)未到賬項(xiàng)：比較銀行對(duì)賬單上列出的尚未到賬的存款和支票，并將之前未計(jì)入的存款或支票調(diào)整為賬戶余額。
調(diào)節(jié)差異項(xiàng)：比較期末余額和賬戶記錄中的計(jì)算余額。如果存在差異，需要調(diào)查原因并進(jìn)行調(diào)整，例如銀行錯(cuò)誤、未記錄的收支項(xiàng)或銀行手續(xù)費(fèi)等。
編制余額調(diào)節(jié)表：使用上述調(diào)整后的數(shù)值，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。該表應(yīng)包括期初余額、調(diào)整項(xiàng)、期末余額，并注明調(diào)節(jié)項(xiàng)的原因和數(shù)值。
復(fù)核與審查：仔細(xì)檢查所有輸入數(shù)據(jù)和計(jì)算結(jié)果，確保準(zhǔn)確性和一致性。如果需要，可以請(qǐng)財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人士或會(huì)計(jì)師對(duì)調(diào)節(jié)表進(jìn)行審查。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法有三種，其計(jì)算公式如下：

銀行對(duì)賬單存款余額%2B企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)=企業(yè)賬面存款余額%2B銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)。
銀行對(duì)賬單存款余額=企業(yè)賬面存款余額%2B企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)-企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)%2B銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)-銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)。
企業(yè)賬面存款余額=銀行對(duì)賬單存款余額%2B企業(yè)已收而銀行未收賬項(xiàng)-企業(yè)已付而銀行未付賬項(xiàng)%2B銀行已付而企業(yè)未付賬項(xiàng)-銀行已收而企業(yè)未收賬項(xiàng)。