老師您好！去年12月我有一筆差旅費(fèi)我全部計(jì)入管理費(fèi)用了，抵扣了稅，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)期末余額不對，現(xiàn)在這個(gè)要怎么調(diào)整？
調(diào)整出來，借進(jìn)項(xiàng)稅額貸以前年度損益調(diào)整。
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老師您好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年12月有筆賬做錯(cuò)了，現(xiàn)在想做一筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)），貸：管理費(fèi)用紅字，現(xiàn)在可以直接這樣做嗎，還是需要調(diào)整以前年度損益？申報(bào)沒有錯(cuò)，賬做錯(cuò)了。
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去年稅控盤服務(wù)費(fèi)有個(gè)差額40未抵扣（一直在稅局系統(tǒng)里掛著）但是在去年記賬憑證中已經(jīng)全額（280元）全部結(jié)賬了，后面公司一直有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票留存，一直沒有使用這40的差額，但是現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不夠，我就用了這40差額抵扣了，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)這金額差這個(gè)40，這筆分錄該怎么調(diào)整？
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老師您好！去年有兩筆分錄（通行費(fèi)、差旅費(fèi)），寫的報(bào)銷單據(jù)憑證，稅額沒有單獨(dú)做分錄，才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額不對，這種怎么調(diào)整？
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老師您好！去年12月我有一筆差旅費(fèi)我全部計(jì)入管理費(fèi)用了，抵扣了稅，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)期末余額不對，現(xiàn)在這個(gè)要怎么調(diào)整？
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老師好，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年10月有一筆誤記入管理費(fèi)用，現(xiàn)在要調(diào)整計(jì)入應(yīng)付賬款，這個(gè)現(xiàn)在怎么去做這個(gè)帳?
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 就做這一筆分錄嗎？
然后還要結(jié)轉(zhuǎn)損益，調(diào)整所得稅。
我現(xiàn)在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過賬—結(jié)賬損益這樣操作嗎？
調(diào)整所得稅怎么調(diào)整？
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅。 最后是結(jié)轉(zhuǎn)1損益就行了。
就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？
可以的，沒問題可以的。
那做年度企業(yè)所得稅要怎么調(diào)整？
就是你調(diào)整的這個(gè)管理費(fèi)用對應(yīng)的所得稅。
沒太明白，三月份首先我是要做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交所得稅 這里的應(yīng)交所得稅不太理解 其次申報(bào)2024年度企業(yè)所得稅調(diào)整管理費(fèi)用對應(yīng)所得稅不太懂
因?yàn)楣芾碣M(fèi)用調(diào)少了，對應(yīng)的要交所得稅。
做年度企業(yè)所得稅的時(shí)候要調(diào)增管理費(fèi)用是不？
是的，需要調(diào)整這個(gè)管理費(fèi)用的，因?yàn)樗{(diào)減少了。 咱要是匯算清繳前做調(diào)整的，就按調(diào)整后的進(jìn)行匯算清繳。
明白了，那我三月份的賬補(bǔ)上這兩筆分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了，對嗎？
那是這個(gè)意思對的對的。
好的，謝謝若素老師
太客氣了，能為您服務(wù)很高興，如果您的問題已經(jīng)解決，請好評，謝謝。