借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 就做這一筆分錄嗎？

然后還要結(jié)轉(zhuǎn)損益，調(diào)整所得稅。

我現(xiàn)在在做三月份的賬，我把這筆分錄做在最后一筆，然后在審核—過賬—結(jié)賬損益這樣操作嗎？

調(diào)整所得稅怎么調(diào)整？

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交所得稅。 最后是結(jié)轉(zhuǎn)1損益就行了。

就這兩筆分錄都做在三月份就行了嗎？

可以的，沒問題可以的。

那做年度企業(yè)所得稅要怎么調(diào)整？

就是你調(diào)整的這個管理費用對應(yīng)的所得稅。

沒太明白，三月份首先我是要做 借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交所得稅 這里的應(yīng)交所得稅不太理解 其次申報2024年度企業(yè)所得稅調(diào)整管理費用對應(yīng)所得稅不太懂

因為管理費用調(diào)少了，對應(yīng)的要交所得稅。

做年度企業(yè)所得稅的時候要調(diào)增管理費用是不？

是的，需要調(diào)整這個管理費用的，因為他調(diào)減少了。 咱要是匯算清繳前做調(diào)整的，就按調(diào)整后的進行匯算清繳。

明白了，那我三月份的賬補上這兩筆分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)損益就行了，對嗎？

那是這個意思對的對的。

好的，謝謝若素老師