#提問#老師，在2020年9月季報(bào)所得稅時(shí)，我們彌補(bǔ)了去年的虧損3000元之后還需繳納2900元所得稅，當(dāng)時(shí)也計(jì)提了所得稅2900，并且選擇延期到2021年1月繳納；現(xiàn)在到了12月底，在所得稅報(bào)表中又彌補(bǔ)一次去年的3000元虧損，彌補(bǔ)以后還需繳納所得稅3萬，那么這筆應(yīng)交的3萬所得稅是不是包含了之前計(jì)提的2900元？12月的計(jì)提所得稅額是3萬還是3萬減去2900元后的余額？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，我們之前會(huì)計(jì)報(bào)第四季度的所得稅報(bào)少了，現(xiàn)在稅務(wù)局叫更改數(shù)據(jù)，補(bǔ)交稅款，那我是不是以系統(tǒng)這個(gè)11925516.7乘以25%再減去系統(tǒng)之前已經(jīng)繳納的稅款 1752154.01元，就是還需要補(bǔ)交的稅款1229225.16元是嗎？

老師，我們之前會(huì)計(jì)第四季度少報(bào)了收入，現(xiàn)在稅務(wù)局叫補(bǔ)交，我想算算看需要補(bǔ)交多少，那是用現(xiàn)在系統(tǒng)的23年的12月的12423384.99元乘以25%，在減去175萬還是要減去175萬后再減去497868.29元?。恳?yàn)槲铱?75萬的所得稅申報(bào)的時(shí)候已經(jīng)減去了期初497868.29元了

老師 請(qǐng)問一下就是我們23年3月份叫安裝師傅去稅務(wù)局代開了一張安裝費(fèi)普票95000元做成本發(fā)票，然后當(dāng)時(shí)個(gè)人所得稅我沒注意看是代扣代繳的（因?yàn)橐郧拔覀冞@邊都是當(dāng)場(chǎng)直接連同增值稅附加稅一起交了）然后我沒做代扣代繳，現(xiàn)在稅務(wù)局查到這種發(fā)票我們沒有做代扣代繳，要我們?nèi)ジ齻€(gè)人所得稅報(bào)表，聯(lián)系之前代開發(fā)票那個(gè)師傅，但是其實(shí)去代開發(fā)票那個(gè)師傅是不承擔(dān)稅錢 都是我們公司去交那個(gè)稅錢 然后現(xiàn)在稅務(wù)局的說要按勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)的話要交2萬多的個(gè)稅，我查了就是這個(gè)安裝師傅如果23年都沒有申報(bào)工資薪金 是不是可以用95000-60000元=35000*（1-20%）=28000*20%=5600去補(bǔ)個(gè)稅 可以這樣算嘛？