老師如果我司7.8.9季度利潤(rùn)總額是20萬(wàn)！所得稅計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用20萬(wàn)×25% 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 5萬(wàn) 減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅 4萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入――所得稅減免 繳納所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅1萬(wàn) 貸：銀行存款1萬(wàn)

請(qǐng)問老師，利潤(rùn)總額380萬(wàn)，其中信用減值損失20萬(wàn)，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬(wàn)，應(yīng)納所得額400*25%=100萬(wàn)。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬(wàn)，你是這樣做嗎？

請(qǐng)問老師，利潤(rùn)總額380萬(wàn)，其中信用減值損失20萬(wàn)，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬(wàn)，應(yīng)納所得額400*25%=100萬(wàn)， 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅100， 借遞延所得稅資產(chǎn)5 貸所得稅費(fèi)用 我調(diào)增的20萬(wàn)信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬(wàn)交的稅、包含了提前交的5萬(wàn)），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬(wàn)，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？

老師，本年利潤(rùn)貸10萬(wàn)，年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄1: 借: 所得稅費(fèi)用 5000 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5000。 分錄2借:本年利潤(rùn)10萬(wàn)，貸:所得稅費(fèi)用5000 貸: 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)9000。這樣做對(duì)不對(duì)

老師 我是選擇的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，5月匯算清繳時(shí) 借：所得稅 100 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 100，借 ：本年利潤(rùn) 100 貸 ：所得稅100 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)100 貸：銀行存款100了?，F(xiàn)在第四季度凈利潤(rùn)正好差了匯算清繳所得稅這100的金額，那12月底的賬我怎么調(diào)過(guò)來(lái)。借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 100 借：所得稅-100嗎？