那你們后期還有研發(fā)嗎? 加計扣除,他不一定非得是高新才行
高新企業(yè),早上收到稅管員的信息?!敖油ㄖ?,享受研發(fā)費用加計扣除的企業(yè),2021年1—9月必須申報享受優(yōu)惠政策(不得為零),第三季度企業(yè)所得稅已申報的請在10月申報期內(nèi)辦理更正申報,可以先按大致預(yù)估數(shù)填報,年報時再更正[玫瑰]” 她的意思是第一到第三季度都要把研發(fā)費用加計扣除嗎?第一第二季度已經(jīng)報過啊(是零)
請問:一般納稅人的研發(fā)加計扣除是包括,研發(fā)支出的費用化金額進(jìn)行加計扣除,還有研發(fā)支出資本化后無形資產(chǎn)的累計攤銷進(jìn)行加計扣除么? 不是從今年4月1日開始,研發(fā)加計扣除要在每個季度進(jìn)行預(yù)申報么?我接手的這家高新技術(shù)企業(yè)(一般納稅人),在申報季度所得稅的時候沒有研發(fā)加計扣除的申報表,有可能是什么原因呢? 如果有高新收入,那相應(yīng)產(chǎn)生高新收入的無形資產(chǎn)攤銷,是否計入主營業(yè)務(wù)成本的項目中去?
我們今年是第一年申報加計扣除,原本可以退稅1521929.07*0.25=38.04萬,但因為稅務(wù)要查賬,說退1萬多就不用查賬,超過就要查賬,所以我們就在加計扣除上把50行的金額從原1070664.61調(diào)至3046000.37 使最后51本年研發(fā)費用加計扣除總額變成了40427.25,只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申報的中介人員說今年高新是機器打分系統(tǒng)。里面說了按最小分值的測算研發(fā)費用,這會導(dǎo)致高新研發(fā)費用不達(dá)標(biāo) 現(xiàn)在企業(yè)在高新評審中會遇到一個問題:評審專家問題,賬面上研發(fā)費用與加計扣除金額差異過大,基本是全部剔除,會問你研發(fā)費用是否合格 從而引起研發(fā)費用真實性問題 就會對高新申報有影響是這樣嗎,(高新說我們高新申報要在2022年11月份才辦下來)
老師,你好。我們公司2022年4月認(rèn)定為科技型中小企業(yè),我們在上個月的所得稅申報時 “7.1 企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除(科技型中小企業(yè)按100%加計扣除) 填了”30955.17,現(xiàn)在收到提醒函 研發(fā)費加計扣除額:30955.17 提示提 醒信息:您單位為企業(yè)所得稅查賬征收納稅人,《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月 (季)度預(yù)繳納稅申報表》中第7行“減:免稅收入、減計收入、加計扣除”中加計扣除 優(yōu)惠金額為1000的整數(shù)倍或者≤100000,可能存在享受不應(yīng)享受的優(yōu)惠事項的問題,這個是什么原因?
2021年9月18日認(rèn)定的高新企業(yè),2024年9月到期。到期后不繼續(xù)復(fù)審,對企業(yè)有什么影響?2024年的研發(fā)費用還繼續(xù)加計扣除到9月還是不能再加計扣除了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
不研發(fā)了
為了申請高新企業(yè)搞的研發(fā),幾年也沒研發(fā)出來東西,老板決定不搞了。就是不知道對賬務(wù)處理方面有沒有什么影響
那你們后期不研發(fā)了也沒有加計扣除抵扣了
目前我們的研發(fā)費用都是人員工資,那我在什么時候停止做人員工資的研發(fā)費用呢?高新企業(yè)到期的前一個月還是24年都不可以加計扣除呢?
停止研發(fā)的相關(guān)工作,需要公司有什么資料作為說明嗎?
你們開始不研發(fā),你就可以停止做研發(fā)支出 9月之前有研發(fā)的還是繼續(xù)享受 沒有的也不可以
需要有什么文件做支撐嗎?
不需要文件 你們沒有研發(fā)的項目就可以了