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支付社保費13358.24元,其中只有一個人的個人部分470元是員工承擔,其它全是公司承擔,怎么做分錄

2025-07-13 10:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-07-13 11:00

您好,
借:管理費用-社保
貸:應付職工
借:應付職工
貸:銀行存款
其他應收款-個人
借:其他應收款-個人
貸:銀行存款

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你好,兩種做法,你要么給他計提到工資里面,計提的時候計提3351.13 然后發(fā)工資的時候從工資里扣除,這樣申報的時候按照3351.13給他申報。
2023-04-22
同學,計提的時候只計提公司承擔部分:16849元,實際支付時要把個人部分代繳,在發(fā)工資后從工資中扣除。 計提:借 管理費用(對應題目金額) 銷售費用(對應題目金額) 貸:應付職工薪酬-社保(單位承擔)16849 支付時:應付職工薪酬-社保(單位承擔)16849 其他應收款-社保(個人承擔)8122.8 貸:銀行存款 24971.8
2022-05-26
你好, 借其他應付款-社保5940? 應付職工薪酬-社保17550? 貸銀行存款23490
2022-03-19
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-06-14
您好!員工全部承擔就掛員工的其他應收款,公司全部承擔就是個人承擔部分并入工資算員工工資申報個稅。
2021-01-27
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