您發(fā)， 2024年應(yīng)計(jì)提房租15,000元（原計(jì)提10,000元需補(bǔ)提5,000元），2025年付款時(shí)：①?zèng)_銷原計(jì)提 借：以前年度損益調(diào)整10,000 貸：其他應(yīng)付款10,000；②補(bǔ)提差額 借：以前年度損益調(diào)整5,000 貸：其他應(yīng)付款5,000；③實(shí)際支付 借：其他應(yīng)付款15,000 貸：銀行存款15,000；④結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)15,000 貸：以前年度損益調(diào)整15,000；稅務(wù)處理需確保15,000元在2024年度稅前扣除（如果匯算清繳已完成需更正申報(bào)）。

老師，當(dāng)時(shí)匯算清繳的時(shí)候是扣了10000，相當(dāng)于少扣了5000，匯算清繳不調(diào)整可以不，我們是新公司，是虧損的

?您好，如果2024年匯算清繳已按10,000元扣除且公司當(dāng)年虧損，可不調(diào)整匯算清繳（因不影響稅款），但需在賬務(wù)上補(bǔ)做調(diào)整分錄：2025年支付時(shí) ①借：以前年度損益調(diào)整5,000 貸：其他應(yīng)付款5,000（補(bǔ)提2024年少計(jì)費(fèi)用）；②借：其他應(yīng)付款15,000 貸：銀行存款15,000（實(shí)際支付）；③借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5,000 貸：以前年度損益調(diào)整5,000。稅務(wù)層面因公司虧損不用補(bǔ)稅，但需留存租賃合同等資料備查。

老師，那實(shí)際是房費(fèi)和物業(yè)費(fèi)都在一起交的，但開(kāi)票的時(shí)候開(kāi)的是物業(yè)費(fèi)，這可以不

?您好，實(shí)際支付15,000元（含房費(fèi)%2B物業(yè)費(fèi)）但發(fā)票全開(kāi)為物業(yè)費(fèi)時(shí)，應(yīng)按租賃合同拆分費(fèi)用（如房租12,000%2B物業(yè)費(fèi)3,000），2024年已計(jì)提房租10,000元?jiǎng)t需補(bǔ)提差額2,000元：借：以前年度損益調(diào)整2,000 貸：其他應(yīng)付款2,000，2025年付款時(shí)：借：其他應(yīng)付款12,000%2B管理費(fèi)用3,000 貸：銀行存款15,000，結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2,000 貸：以前年度損益調(diào)整2,000；稅務(wù)處理需確保房租12,000元憑租賃合同在2024年稅前扣除（虧損企業(yè)可不調(diào)整匯算），物業(yè)費(fèi)3,000憑發(fā)票在2025年扣除，需留存合同備查以應(yīng)對(duì)發(fā)票品目不符的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

老師，我剛溝通了，我們的費(fèi)用就是物業(yè)費(fèi)，那就把去年的的房費(fèi)沖回，今年直接做以前年度損益調(diào)整，直接做15000可以不，這樣匯算清繳也不需要調(diào)整對(duì)嗎？

?您好，如果15,000元均為物業(yè)費(fèi)，直接沖回去年錯(cuò)誤計(jì)提：借：其他應(yīng)付款10,000 貸：以前年度損益調(diào)整10,000；今年付款時(shí)：借：以前年度損益調(diào)整15,000 貸：銀行存款15,000；結(jié)轉(zhuǎn)差額：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)5,000 貸：以前年度損益調(diào)整5,000。稅務(wù)按15,000元物業(yè)費(fèi)在2025年扣除（需2025年發(fā)票），去年匯算清繳需調(diào)增10,000元（虧損企業(yè)無(wú)影響），保留物業(yè)合同備查。

老師，我們執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，可以直接補(bǔ)提，計(jì)入當(dāng)前損益不

您好，這個(gè)金額不少呢，沒(méi) 有這個(gè)科目，直接用未分配利潤(rùn)科目也是可以的

分錄怎么寫哈，