老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對嗎？

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤總額不一致，去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目？單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，如果也調(diào)上面對應(yīng)的負(fù)債，會(huì)導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。

老師，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，因?yàn)閰R算清繳調(diào)增暫估款，做分錄時(shí)做到利潤分配-以前年度損益調(diào)整，這個(gè)月我結(jié)賬檢查的時(shí)候顯示資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤不等于凈利潤加期初未分配利潤減利潤分配，但是我覺得我的分錄就應(yīng)該這么做沒有錯(cuò)啊，這樣的話用不用管呢，可以直接結(jié)賬嗎？

以前年度涉及損益的數(shù)據(jù)調(diào)賬都用到以前年度損益科目，然后再計(jì)入未分配利潤，但是這樣資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)就對不上了，有什么辦法可以讓財(cái)務(wù)報(bào)表跟賬上數(shù)據(jù)一致呢？如果直接計(jì)入本年損益這樣對嗎？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人。以前年度有錯(cuò)誤的賬，在今天做了調(diào)賬。 1、有付款，未收到票，票不會(huì)再收回來了?；蛴惺盏狡?，未付款，不同再付款了。調(diào)賬對應(yīng)供應(yīng)商科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 2、我們銷售出去，同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對應(yīng)客戶科目，然后利潤分配-未分配利潤，這樣可以嗎？ 3、調(diào)完賬，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系對不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表，未分配利潤期初金額嗎？