1可以的,可以這么做的 不需要支付的這一個(gè)未分配利潤(rùn)需要納稅調(diào)增的。
老師,一般納稅人,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下,2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎?需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎? 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù),這樣對(duì)嗎?
匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月,未分配利潤(rùn)增加356007.86元, 在匯算清繳申報(bào)時(shí)提示利潤(rùn)總額和年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)總額不一致,去修改年度財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表,同步修改資產(chǎn)負(fù)債表,但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)(因?yàn)殄e(cuò)賬里的有些是去年確實(shí)是支付了的,資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平,但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的) 現(xiàn)在咨詢?cè)趺凑{(diào)2022年度財(cái)務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表?具體調(diào)哪個(gè)項(xiàng)目?單獨(dú)調(diào)22年期末未分配利潤(rùn)會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平,如果也調(diào)上面對(duì)應(yīng)的負(fù)債,會(huì)導(dǎo)致利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對(duì),利潤(rùn)表因?yàn)橐彩钦{(diào)了的,調(diào)之前是勾稽關(guān)系對(duì)的,說(shuō)明調(diào)之后也對(duì)。
老師,我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,因?yàn)閰R算清繳調(diào)增暫估款,做分錄時(shí)做到利潤(rùn)分配-以前年度損益調(diào)整,這個(gè)月我結(jié)賬檢查的時(shí)候顯示資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)不等于凈利潤(rùn)加期初未分配利潤(rùn)減利潤(rùn)分配,但是我覺(jué)得我的分錄就應(yīng)該這么做沒(méi)有錯(cuò)啊,這樣的話用不用管呢,可以直接結(jié)賬嗎?
以前年度涉及損益的數(shù)據(jù)調(diào)賬都用到以前年度損益科目,然后再計(jì)入未分配利潤(rùn),但是這樣資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)就對(duì)不上了,有什么辦法可以讓財(cái)務(wù)報(bào)表跟賬上數(shù)據(jù)一致呢?如果直接計(jì)入本年損益這樣對(duì)嗎?
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,一般納稅人。以前年度有錯(cuò)誤的賬,在今天做了調(diào)賬。 1、有付款,未收到票,票不會(huì)再收回來(lái)了?;蛴惺盏狡保锤犊?,不同再付款了。調(diào)賬對(duì)應(yīng)供應(yīng)商科目,然后利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),這樣可以嗎? 2、我們銷售出去,同樣有上面兩種情況。調(diào)賬也是對(duì)應(yīng)客戶科目,然后利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn),這樣可以嗎? 3、調(diào)完賬,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上。這樣是調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表,未分配利潤(rùn)期初金額嗎?
跨境電商行業(yè),平臺(tái)支付員工工資,是不是要填表給銀行?才能支付?
老師好,一般納稅人進(jìn)貨的時(shí)候,借庫(kù)存商品 交稅費(fèi)增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額,貸,銀行存款。如果月底的時(shí)候我沒(méi)有肖像,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該怎么做賬啊?
老師好,一般納稅人,當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng),但是沒(méi)有銷售,未抵扣的可以結(jié)余嗎
老師,因?yàn)檫@個(gè)月紅沖了兩筆成本的發(fā)票,是23年和24年的發(fā)票,那企業(yè)所得稅要怎么做調(diào)整呢
老師前幾天做了工商股權(quán)變更,稅務(wù)還未變更,發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓金額和轉(zhuǎn)讓股權(quán)份額都需要修改,可以去重新工商變更以后,新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照拿到再去稅務(wù)變更嗎?稅務(wù)是否按照最后一次工商變更為準(zhǔn)。
請(qǐng)問(wèn)老師,混凝土生產(chǎn)制造業(yè)怎樣根據(jù)銷售數(shù)推噸數(shù),再由噸數(shù)推用水量?
@董孝彬老師我想問(wèn)一下一個(gè)員工的工資是1萬(wàn)多為了避免少交個(gè)人所得稅,可以分?jǐn)偨o他媳婦身上,做工資的時(shí)候給他媳婦也給做上工資,是必須是單位的員工才能分?jǐn)偸遣?,還有本人的銀行卡凍結(jié)了可以使用別人的銀行卡發(fā)工資不
流水賬記了2-6月,7月份才下的營(yíng)業(yè)執(zhí)照,怎么開(kāi)賬
主營(yíng)建筑服務(wù):外購(gòu)材料13%、提供服務(wù)13% 但很多企業(yè)都是在一個(gè)合同,內(nèi)容是承包XX項(xiàng)目,全部都按9% 來(lái)開(kāi),材料進(jìn)項(xiàng)是13%,這樣操作合規(guī)嗎?
問(wèn)題1:機(jī)械租賃:若出租方同時(shí)提供設(shè)備與操作人員,屬于“建筑服務(wù)”,適用?9%?的稅率;問(wèn)題2:機(jī)械租賃:只提供設(shè)備服務(wù),適用?13%?的稅率;?
2你銷售出去,你這樣調(diào)未分配利潤(rùn)是收不回來(lái)的,還是你確認(rèn)無(wú)票收入的。
第三個(gè),可以忽略這個(gè)勾稽關(guān)系。
2、銷售出去,這樣調(diào)未分配利潤(rùn)是收不回來(lái)的,不會(huì)再回款了。 3、忽略這個(gè)勾稽關(guān)系。就是資產(chǎn)負(fù)債表也不用去調(diào)了是吧?不去管這個(gè)勾稽關(guān)系對(duì)不上。 解釋上我們?cè)撛趺凑f(shuō)?
第一個(gè)是壞賬的收不回來(lái)的,你做未分配利潤(rùn)可以的,這個(gè)不影響,第二個(gè)就是期初數(shù)據(jù)不用調(diào)整,不用修改未分配利潤(rùn)的意思。
嗯,好。 第二個(gè)就是期初數(shù)據(jù)不用調(diào)整,就是不用去調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表表。那我們?cè)撛趺唇忉屵@個(gè)勾稽不對(duì),比較合理。
你好,就說(shuō)調(diào)整了未分配利潤(rùn),就是這個(gè)關(guān)系導(dǎo)致的不一致。