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2023年前三個季度都不需要企業(yè)所得稅預繳,第四季度發(fā)生預繳了 這個會計分錄怎么做?繳款時是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年?需不需要補計提?

2024-01-16 10:51
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-16 10:51

您好,屬于2023年,計提在2023年12月賬務里, 借:所得稅費用 貸:應交稅金-應交所得稅

頭像
快賬用戶9073 追問 2024-01-16 10:53

那補計提的數(shù)字就是現(xiàn)在實際預繳的數(shù)嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2024-01-16 10:56

您好,是的,跟現(xiàn)在繳的數(shù)據(jù)是一樣的,我們一般所得稅預申報得到這個數(shù)據(jù)后再做在12月分錄里

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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