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個(gè)體戶(hù)企業(yè)做汽車(chē)維修的,申請(qǐng)全電發(fā)票增加開(kāi)票額度,個(gè)體戶(hù)也一定要上傳合同嗎,對(duì)方不愿意蓋章簽回簽合同那可以申請(qǐng)額度嗎

2024-01-05 13:02
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-05 13:03

你好,這個(gè)行業(yè)比較特殊,可以和當(dāng)年的稅務(wù)優(yōu)先溝通確認(rèn)一下

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齊紅老師 解答 2024-01-05 13:03

因?yàn)檫@種行業(yè)一般也不會(huì)有合同的

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你好,這個(gè)行業(yè)比較特殊,可以和當(dāng)年的稅務(wù)優(yōu)先溝通確認(rèn)一下
2024-01-05
會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必和總包完全一樣,可依自身特點(diǎn)和需求設(shè)置,但相關(guān)科目盡量保持一定一致性和兼容性。 不可以。應(yīng)按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行入庫(kù)出庫(kù)核算、使用合同結(jié)算科目,根據(jù)履約進(jìn)度確認(rèn)收入,而非僅以開(kāi)票確認(rèn)。 專(zhuān)業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司,可與個(gè)人簽合同由稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票,也可與對(duì)口個(gè)體戶(hù)簽合同。 應(yīng)補(bǔ)充申報(bào)調(diào)增,可能涉及補(bǔ)繳稅款和滯納金,具體與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通處理。 個(gè)體戶(hù)核定征收,公戶(hù)上的錢(qián)不能隨便轉(zhuǎn)給其他個(gè)人,需有合理用途和依據(jù)。 核定征收的個(gè)體戶(hù)通常也需要做賬,以便記錄經(jīng)營(yíng)情況和稅務(wù)備查。 個(gè)體戶(hù)發(fā)工資需申報(bào)個(gè)人所得稅,按 “經(jīng)營(yíng)所得” 或 “工資薪金所得” 等相應(yīng)規(guī)定申報(bào)。
2025-03-27
會(huì)計(jì)科目設(shè)置:會(huì)計(jì)科目設(shè)置不必須和總包一樣。企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模、管理需求以及適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)設(shè)置會(huì)計(jì)科目。小微企業(yè)可以在遵循基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的前提下,簡(jiǎn)化科目設(shè)置以滿(mǎn)足自身財(cái)務(wù)核算需要。但也要考慮與稅務(wù)申報(bào)、財(cái)務(wù)報(bào)表編制的銜接。 成本與收入處理:這種處理存在一定問(wèn)題。不做入庫(kù)出庫(kù)核算直接進(jìn)成本,可能導(dǎo)致成本核算不夠準(zhǔn)確和清晰,難以反映實(shí)際的物資使用情況。另外,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,在建造合同業(yè)務(wù)中,使用 “合同結(jié)算” 科目能更準(zhǔn)確地核算與客戶(hù)之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。開(kāi)票就直接確認(rèn)收入不符合收入確認(rèn)的原則,應(yīng)在履行了合同中的履約義務(wù),即在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入,否則可能會(huì)導(dǎo)致收入確認(rèn)不準(zhǔn)確,影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。 專(zhuān)業(yè)分包勞務(wù)問(wèn)題:專(zhuān)業(yè)分包并非只能分包給有資質(zhì)的勞務(wù)公司。和個(gè)人簽合同,由稅務(wù)局代開(kāi)個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得的發(fā)票,或者和對(duì)口個(gè)體戶(hù)簽合同都是可以的。但需要注意的是,若和個(gè)人簽合同,要確保個(gè)人提供的勞務(wù)符合工程要求;與個(gè)體戶(hù)簽合同時(shí),要審查其經(jīng)營(yíng)范圍等是否符合工程需求。同時(shí),稅務(wù)方面要按照規(guī)定代扣代繳相關(guān)稅費(fèi)。 2022 年掛賬工資處理:這種情況屬于前期賬務(wù)處理和稅務(wù)申報(bào)不當(dāng)。應(yīng)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)科目,補(bǔ)提相關(guān)費(fèi)用。同時(shí),向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況,更正 2022 年的企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào),調(diào)增應(yīng)納稅所得額,并補(bǔ)繳相應(yīng)的稅款和滯納金(如有)。 個(gè)體戶(hù)公戶(hù)資金轉(zhuǎn)出:個(gè)體戶(hù)公戶(hù)上的錢(qián)不可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個(gè)人名下。雖然個(gè)體戶(hù)的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)者個(gè)人財(cái)產(chǎn)在一定程度上聯(lián)系緊密,但公戶(hù)資金的轉(zhuǎn)出也要符合真實(shí)的業(yè)務(wù)背景和財(cái)務(wù)制度規(guī)定,例如支付貨款、勞務(wù)報(bào)酬等。隨意轉(zhuǎn)出可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)懷疑存在偷逃稅款、轉(zhuǎn)移資金等風(fēng)險(xiǎn)。 核定征收個(gè)體戶(hù)做賬:雖然個(gè)體戶(hù)核定征收在稅務(wù)申報(bào)上相對(duì)簡(jiǎn)化,但仍建議做賬。做賬可以幫助個(gè)體戶(hù)清晰了解自身的經(jīng)營(yíng)狀況,便于管理和決策,同時(shí)也能在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查時(shí),提供相關(guān)的財(cái)務(wù)資料,證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 個(gè)體戶(hù)發(fā)工資申報(bào)個(gè)稅:如果個(gè)體戶(hù)雇傭員工并發(fā)放工資,就需要按照規(guī)定為員工申報(bào)個(gè)人所得稅(綜合所得)。若個(gè)體戶(hù)業(yè)主給自己發(fā)放的 “工資”,在計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額時(shí)不允許扣除,也不需要按照工資薪金申報(bào)個(gè)人所得稅,而是計(jì)入經(jīng)營(yíng)所得進(jìn)行申報(bào)。
2025-03-27
同學(xué)您好 這個(gè)實(shí)際開(kāi)票金額大于原始單據(jù)的金額,有一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),多轉(zhuǎn)給個(gè)體工商戶(hù)的錢(qián)會(huì)退還嗎?
2021-02-23
您好, 1.實(shí)收租金116490是含稅收入,不用另加增值稅; 2.租金按年收的,收到時(shí)一次性繳納增值稅的,所以您9月已經(jīng)一次性申報(bào)繳納,以后沒(méi)有應(yīng)稅收入就不需要繳納,零申報(bào)就好; 3.印花稅是按合同繳納,不含稅收入*0.1%,但是如果合同未分開(kāi)列示稅金和不含稅租金的,按合同金額繳納。如:合同約定年租10萬(wàn),租期5年,那印花稅10*5*0.001=0.05萬(wàn)
2021-01-17
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