老師麻煩問(wèn)一下，一個(gè)銷(xiāo)售合同，一種業(yè)務(wù)，我們因?yàn)檫M(jìn)度確認(rèn)收入，先自行確認(rèn)了16%稅率的百分之八十的普票收入并納增值稅，發(fā)票沒(méi)有給對(duì)方，現(xiàn)在項(xiàng)目執(zhí)行完了，對(duì)方要求我們開(kāi)具13%稅率的全額發(fā)票，這種開(kāi)票我們有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

出口公司銷(xiāo)售類(lèi)型的，預(yù)收外國(guó)68萬(wàn)，實(shí)際業(yè)務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生，但是對(duì)方?jīng)]要票一直掛著啦，現(xiàn)在稅務(wù)局查賬讓說(shuō)明原因，怎么解釋啊如果確認(rèn)收入按0稅率還是得按13稅率??？

1.Sevendogs公司是具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，對(duì)自產(chǎn)貨物經(jīng)營(yíng)出口銷(xiāo)售及國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售。Sevendogs公司本年8月購(gòu)進(jìn)所需原材料，得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款1000萬(wàn)，增值稅稅率13%，貨物已通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付：內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品取得銷(xiāo)售額400萬(wàn)（不含稅），內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品成本400萬(wàn)，出口貨物離岸價(jià)800萬(wàn)，出口產(chǎn)品成本600萬(wàn)。假設(shè)上期留抵稅額50萬(wàn)，增值稅稅率退稅率10%。公司本年8月對(duì)取的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。 要求：計(jì)算當(dāng)期退稅的金額及寫(xiě)出退稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（以萬(wàn)元為單位，精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。)

銷(xiāo)售模具 對(duì)國(guó)外出售 模具留在企業(yè)一直生產(chǎn)用 沒(méi)有出口 ，對(duì)方已經(jīng)錢(qián)給了 這個(gè)確認(rèn)無(wú)票收入的話(huà)要不要按照13稅率 確認(rèn)銷(xiāo)售稅額 還是零稅率

銷(xiāo)售模具 對(duì)國(guó)外出售 模具留在企業(yè)一直生產(chǎn)用 沒(méi)有出口 ，對(duì)方已經(jīng)錢(qián)給了 這個(gè)確認(rèn)無(wú)票收入的話(huà)要不要按照13稅率 確認(rèn)銷(xiāo)售稅額 還是零稅率