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Q

老師，國企單位，在2021年欠修理廠的修理費4655元。如何一張舊車已4500低修理費了。但是財務(wù)一直還沒有處理，已經(jīng)折舊到2023年11月了?，F(xiàn)在他們把置換協(xié)議拿過來了，但是日期是2021年9月的。我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理。公司一般納稅人。這個分錄對嗎？第四那里要寫什么科目

老師，國企單位，在2021年欠修理廠的修理費4655元。如何一張舊車已4500低修理費了。但是財務(wù)一直還沒有處理，已經(jīng)折舊到2023年11月了。現(xiàn)在他們把置換協(xié)議拿過來了，但是日期是2021年9月的。我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理。公司一般納稅人。這個分錄對嗎？第四那里要寫什么科目
2023-12-08 10:54
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-12-08 10:59

沖銷2021年欠修理廠的修理費4655元。分錄為： 借：應(yīng)付賬款——修理廠 4655 貸：銀行存款 4655 確認(rèn)舊車的折舊費用。根據(jù)置換協(xié)議，舊車的折舊金額可按以下方式計算： 每年折舊金額=車輛原價-（車輛原價×5%）÷預(yù)計使用年限 已折舊金額=車輛原價-（車輛原價×5%）÷（2023-2021）×2 借：管理費用——車輛折舊 貸：累計折舊 處理舊車的置換。確認(rèn)舊車置換收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)舊車賬面價值。分錄為： 借：銀行存款 4500 營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)損失 155 貸：固定資產(chǎn)清理 4655 在“營業(yè)外支出”科目下設(shè)置“處置固定資產(chǎn)損失”明細(xì)科目，用于核算因處置固定資產(chǎn)而產(chǎn)生的凈損失。分錄為： 借：營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)損失 155 貸：銀行存款 155

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:01

老師。跟銀行存款科目沒有關(guān)系啊

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:03

你銀行付款了就有關(guān)系

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:09

沒有付款。直接按協(xié)議低了的。修理廠拿修理單給了。

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:13

之前是有往來款沒收回來嗎

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:14

2021去一直去他們家修車。沒有付款。也沒有給單子會計做賬。然后有一張微型車已經(jīng)不能修好了。就按4500的價格抵修理費4655元了。

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:17

這個貸往來科目就可以了

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:18

你看我寫的那個分錄對不對

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:21

同學(xué)你好 可以的 分錄可以用

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:28

分錄4那里有個科目怎么寫？

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:36

差額計入營業(yè)外就可以了

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:38

那我要申報增值稅嗎？按4500申報還是4655？還是固定資產(chǎn)凈值數(shù)據(jù)申報

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:41

這個按你賣給客戶的金額來交哦

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快賬用戶4136 追問 2023-12-08 11:43

稅率是多少??！二手車。

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齊紅老師 解答 2023-12-08 11:46

這個增值稅是13%的哦

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沖銷2021年欠修理廠的修理費4655元。分錄為： 借：應(yīng)付賬款——修理廠 4655 貸：銀行存款 4655 確認(rèn)舊車的折舊費用。根據(jù)置換協(xié)議，舊車的折舊金額可按以下方式計算： 每年折舊金額=車輛原價-（車輛原價×5%）÷預(yù)計使用年限 已折舊金額=車輛原價-（車輛原價×5%）÷（2023-2021）×2 借：管理費用——車輛折舊 貸：累計折舊 處理舊車的置換。確認(rèn)舊車置換收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)舊車賬面價值。分錄為： 借：銀行存款 4500 營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)損失 155 貸：固定資產(chǎn)清理 4655 在“營業(yè)外支出”科目下設(shè)置“處置固定資產(chǎn)損失”明細(xì)科目，用于核算因處置固定資產(chǎn)而產(chǎn)生的凈損失。分錄為： 借：營業(yè)外支出——處置固定資產(chǎn)損失 155 貸：銀行存款 155
2023-12-08
您好，這樣的話，你們單位可以反結(jié)賬不，畢竟票據(jù)是21年的
2023-12-06
1.確認(rèn)置換協(xié)議的日期和內(nèi)容：根據(jù)您所述，置換協(xié)議是2021年9月簽訂的，因此需要仔細(xì)閱讀協(xié)議內(nèi)容，明確置換的具體車輛和置換條件。 2.處理欠修理廠的修理費：由于公司欠修理廠的修理費為4655元，而舊車已作價4500元抵修理費。您可以通過以下會計分錄進行賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款（修理費） 4655元貸：固定資產(chǎn)清理 4500元銀行存款（或現(xiàn)金） 155元同時，需要在固定資產(chǎn)明細(xì)表中將對舊車的會計科目進行轉(zhuǎn)出，即將舊車的原值減去已折舊的金額，得到舊車的凈值，并在固定資產(chǎn)明細(xì)表中相應(yīng)會計科目進行調(diào)整。 3.處理置換車輛的賬務(wù)：根據(jù)置換協(xié)議，公司會收到新的車輛作為置換。您需要按照置換協(xié)議中確定的置換價值，將收到的車輛計入固定資產(chǎn)并按規(guī)定進行折舊處理。同時，需要將舊車從固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)出，并在固定資產(chǎn)明細(xì)表中調(diào)整相應(yīng)會計科目。 4.與財務(wù)溝通并處理未折舊的部分：如果您已經(jīng)將舊車折舊到2023年11月，但置換協(xié)議中未涉及未折舊的部分，您需要與財務(wù)部門溝通并按照財務(wù)部門的要求進行處理。一般情況下，未折舊的部分可以作為資產(chǎn)損失進行處理。
2023-12-06
你們公司以物待償，直接資產(chǎn)和負(fù)債抵消就可以了
2023-12-25
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2024-05-18
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