學員朋友您好，你好，不 要的，這種情況 不要的。根據(jù)企業(yè)會計準則解釋16號，對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始確認的資產(chǎn)和負債導致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務(wù)而確認預(yù)計負債并計入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等，以下簡稱適用本解釋的單項交易），不適用《企業(yè)會計準則第 18 號——所得稅》第十一條（二）、第十三條關(guān)于豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定。 也就是說，在滿足以上條件的情況下，企業(yè)資產(chǎn)負債表未分配利潤負十幾億，使用權(quán)資產(chǎn)不需要計提遞延所得稅。

你好，會計上沒確認遞延資產(chǎn)遞延負債，是簡化了賬務(wù)處理了，但稅法上一樣沒發(fā)放是不能稅前扣除的

你好，會計折舊小于稅法折舊情況下就會產(chǎn)生所得稅負債；多計提了跨年沖回小企業(yè)可以直接通過未分配利潤調(diào)整，如果是在匯算清繳前做的，那么需要對應(yīng)調(diào)整所得稅。

你好，不需要的，不用修改。

同學你好！對于有研發(fā)費用的企業(yè)，其所得稅費用的處理確實會涉及遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的科目設(shè)置。這些科目的設(shè)置是為了反映稅法和會計準則之間的差異導致的未來可能支付或收入的所得稅金額。 在實操中，無論企業(yè)規(guī)模大小，包括中小企業(yè)和上市公司，都需要按照會計準則和稅法的規(guī)定進行所得稅費用的處理。對于有研發(fā)支出的企業(yè)，其研發(fā)費用若符合稅法規(guī)定的加計扣除條件，則可以在計算應(yīng)納稅所得額時進行相應(yīng)的扣除，這也會影響到所得稅費用的計算。 在設(shè)立會計科目時，企業(yè)應(yīng)遵循會計準則的規(guī)定，合理設(shè)置遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債等科目，以準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。這些科目的設(shè)置和計算方法，應(yīng)與企業(yè)整體的會計制度和稅務(wù)策略相協(xié)調(diào)。 在報稅時，企業(yè)需要按照稅法的規(guī)定填寫企業(yè)所得稅申報表，并在申報表中體現(xiàn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債等相關(guān)信息。同時，企業(yè)還需要編制資產(chǎn)負債表和利潤表等財務(wù)報表，這些報表的編制也需要遵循會計準則的規(guī)定，準確反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 對于中小型企業(yè)而言，雖然其規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜度可能相對較小，但在所得稅費用的處理上，同樣需要遵循會計準則和稅法的規(guī)定。對于有研發(fā)支出的企業(yè)，其研發(fā)費用的處理也應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行。