您好 對的,是這個(gè)意思的
木木老師回答下, 關(guān)于這一點(diǎn):確認(rèn)遞延的情況,不一定涉及納稅調(diào)整 比如,其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動,需要確認(rèn)遞延。 但是會計(jì)上沒有確認(rèn)收入(因?yàn)槭怯?jì)入其綜的),稅法上這部分利得也不用交稅。所以不需要納稅調(diào)整。 對嗎?
權(quán)益法:適用情況是對合營、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資核算,通常占股在20%~50%。成本法:適用情況為能夠?qū)嵤┛刂频钠髽I(yè)或者是子公司(即占股在50%以上)。 對投資收益的處理 成本法你可以簡單理解成是收付實(shí)現(xiàn)制,被投資企業(yè)宣告發(fā)股利的時(shí)候我才確認(rèn)投資收益,不管其是盈利還是虧損。成本法下長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值除非增加或減少了投資,不然一般不會調(diào)整。 權(quán)益法對應(yīng)得你可以理解成是權(quán)責(zé)發(fā)生制,只要被投資企業(yè)年終有了利潤,不管其分不分,我都按照我享有的份額按比例確認(rèn)投資收益,調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值(虧損就反過來做)。當(dāng)然如果和聯(lián)營、合營企業(yè)有內(nèi)部交易的話還要抵消, 成本法會計(jì)處理:被投資單位宣告或派發(fā)股利時(shí) 宣告時(shí):借:應(yīng)收股利 貸:投資收益 收到時(shí):借:銀行存款 貸:應(yīng)收股利 這是對的嗎?
老師,在企業(yè)所得稅中規(guī)定,非貨幣性資產(chǎn)對外投資企業(yè)所得稅處理有一點(diǎn)不明白,就是首先我們要確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)對外轉(zhuǎn)讓所得,那這個(gè)這個(gè)所得就是我收入減去成本的所得然后在五個(gè)納稅年度那均勻地確認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,再根據(jù)五個(gè)納稅期間分期確認(rèn)的這個(gè)所得去調(diào)整長期股權(quán)投資計(jì)稅基礎(chǔ),在這個(gè)過程中,并沒有考慮到增值稅這個(gè)因素呀,在會計(jì)上我確認(rèn)長投的話就是價(jià)稅合計(jì)金額
老師,我長期股權(quán)投資權(quán)益法下,持股比例20%,初始投資成本1000,對方凈利潤1000,當(dāng)年分配現(xiàn)金股利200萬,這個(gè)時(shí)候我長投的賬面價(jià)值是1160,計(jì)稅基礎(chǔ)是1000,產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,同時(shí)對方分配的現(xiàn)金股利稅法確認(rèn)投資收益20萬,納稅調(diào)增,股息紅利又是免稅的,綜合下來當(dāng)期納稅調(diào)增的是160萬,對不
就是這個(gè)劃線的這句話我還是不太明白。 上一年會計(jì)上確認(rèn)了投資收益,稅法上是納稅調(diào)減的,下一年分配股利,股利是永久性差異,納稅調(diào)減,這個(gè)我知道。但是,稅法上要確認(rèn)投資收益收入,而會計(jì)上是充減了長頭,所以需要對該投資收益納稅調(diào)增嗎?
老師,我家爸爸們接工程他們也不懂,現(xiàn)在他們收款要喊開發(fā)票,本來就沒得好多錢。因?yàn)椴牧峡詈腿斯ざ际俏壹野职指兜目?。但是都沒得發(fā)票。不開票又收不到款,開票他們又怕稅高了承擔(dān)不起,像他們這種他們應(yīng)該開什么票合適稅少點(diǎn),我喊我家兄弟走當(dāng)?shù)囟悇?wù)去問,問一下工程承包款個(gè)人開票好多稅,或者開材料費(fèi)好多稅。老師你給個(gè)建議。謝謝哈,我也不是很懂他們工程
湖南長沙 的社保繳費(fèi)比例和基數(shù) 以及公積金的繳費(fèi)基數(shù)比例 是多少 老師
24年10月份出口貨物,12月份收到進(jìn)貨發(fā)票,現(xiàn)在看發(fā)票名稱單位和報(bào)關(guān)單不一致,這個(gè)還能沖紅重開進(jìn)來嗎?對退稅有無影響
老師好,小規(guī)橫納稅人,有十年沒報(bào)稅,也沒經(jīng)營,年度印花稅,就是資金帳簿,權(quán)利證書的那種印花稅,現(xiàn)在補(bǔ)報(bào),可以寫零嗎
那就是結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的時(shí)候手動加上該筆對應(yīng)成本是嗎
老師,工資表中代扣代繳的個(gè)稅是當(dāng)月的還是上個(gè)月的?
老師好,土增清算中,業(yè)態(tài)混合,非普通住宅在建筑安裝的分?jǐn)偪鄢趺从?jì)算呢,是按照全部建筑安裝審核金額*非普通住宅已售占總可售面積,還有哪些因素會導(dǎo)致實(shí)際結(jié)果比這個(gè)結(jié)果增加,除了收益專屬成本原因
老師你好,我公司跟其他公司借款,然后支付給這家公司利息,利息應(yīng)該是打給這家公司嗎,能打給這家公司的法人? 是否要簽訂合同,然后那家公司收到利息,需要交什么稅款嗎
老師,貿(mào)易公司可以自己買原材料,叫其他公司加工,然后再賣出去嗎
公司經(jīng)營單位是:電動汽車充電基礎(chǔ)設(shè)施運(yùn)營:機(jī)動車充電銷售:充電樁銷售:集中式快速充電站 如果給開具發(fā)票,是開具什么類型的了,稅收編碼是多少了