我看現(xiàn)實(shí)里會(huì)計(jì)都是有發(fā)票才做的呀

您好，這是不規(guī)范的，稅務(wù)查到要補(bǔ)稅交滯納金的

這個(gè)樣子不行嗎？那我們每天出庫(kù)單，只有幾千塊錢，我也每天做嗎？

您好，不是每天做，按月，稅務(wù)申報(bào)也是按月，

那老師，是不是無論發(fā)票有沒有取得，就是入庫(kù)出庫(kù)，都要做分錄，發(fā)票來了，再紅沖。重做

您好，是的，本來就是這樣的嘛，下面是我公司的做法，我寫成了文字，我們是上市 公司，賬經(jīng)得起考驗(yàn)的 未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） 收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用 202X05本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末202X0531”未開票的采購(gòu)單，全部暫估入庫(kù)，借：原材料或庫(kù)存商品 ?貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 ? 借：原材料或庫(kù)存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 ?借：原材料或庫(kù)存商品 ?進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202X06下月末又是統(tǒng)計(jì) “截止本月末202X0630” ?全部未開票暫估，每月都是這樣滾動(dòng)。這樣不用查，來票就記賬。

老師，那稅申報(bào)，到時(shí)候咋改，我都聽迷糊了

您好，申報(bào)完全跟賬走，沒有開票的收入，在附表一第5和6列

問題是我的意思是說比如這個(gè)月沒有發(fā)票，都做了賬，下個(gè)月申報(bào)了這個(gè)月的稅，下個(gè)月發(fā)票來了，又紅沖了，又重新去申報(bào)了，那么下下個(gè)月是不是要重新再次申報(bào)，呢？

才不會(huì)呢，本月未開票收入負(fù)，下月開票了，未開票收入負(fù)和藍(lán)字發(fā)票，這一負(fù)一正是0

我沒聽懂，我說稅，怎么申報(bào)呢？

您好，我說的也是稅，未開票收入在增值 稅附表1的每5和6列申報(bào)

那發(fā)票來了，還要再改嗎？還是咋弄

發(fā)票來了是采購(gòu)，紅沖原分錄，這里只涉及到報(bào)表的申報(bào)，完全 按賬來

不是，老師，我感覺你沒明白，我想問啥，我的意思是說，就是我不知道像這樣子的情況，我咋去申報(bào)每個(gè)月的稅，每個(gè)月的季度申報(bào)的稅，

您好，這樣我就是回答了申報(bào)，咱還是一個(gè)一個(gè)稅說，所得稅直接根據(jù)賬申報(bào)的，發(fā)票來了就紅沖 增值 稅是根據(jù) 開票和未開票（按賬上自己填入）申報(bào)的

我明白你的意思了，是不是意思就是說，賬，正常做，稅，就正常報(bào)就行了，你分錄紅沖了，一正一負(fù)也就抵消了，跟申報(bào)稅無關(guān)，不影響申報(bào)的稅，對(duì)了嗎？