公司就合同糾紛一案和對(duì)方打官司，現(xiàn)在裁決書決定由對(duì)方返還當(dāng)時(shí)簽合同時(shí)部分款項(xiàng)和當(dāng)時(shí)由我們公司預(yù)交的仲裁費(fèi)（按裁決書說是仲裁費(fèi)80%應(yīng)由對(duì)方承擔(dān)），所以需退回剩余款和仲裁費(fèi)，這種情況我公司收到這個(gè)個(gè)款項(xiàng)后應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？都需要什么手續(xù)？

2023-10-31 10:18

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2023-10-31 10:21

1.記錄退款和仲裁費(fèi)用：在您的公司賬目中記錄退款和仲裁費(fèi)用的金額和來源。您可以將這些信息記入您的公司賬戶的借方或貸方。 2.處理所得稅：根據(jù)中國稅法，如果您退回的款項(xiàng)或仲裁費(fèi)用涉及所得稅，您需要處理相應(yīng)的所得稅。具體來說，如果退回的款項(xiàng)或仲裁費(fèi)用屬于應(yīng)納稅所得額，您需要計(jì)算所得稅并記入相關(guān)賬戶。 3.提交稅務(wù)報(bào)告：根據(jù)中國稅法，如果您退回的款項(xiàng)或仲裁費(fèi)用涉及所得稅，您需要在規(guī)定的期限內(nèi)提交稅務(wù)報(bào)告。在處理上述賬務(wù)時(shí)，您需要準(zhǔn)備以下手續(xù)： 1.裁決書：作為退款和仲裁費(fèi)用的憑證，您需要提交裁決書以證明您有權(quán)獲得退款和仲裁費(fèi)用。 2.銀行轉(zhuǎn)賬記錄：如果退款和仲裁費(fèi)用是通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，您需要提供銀行轉(zhuǎn)賬記錄以證明您已經(jīng)收到這些款項(xiàng)。 3.相關(guān)稅務(wù)文件：如果涉及所得稅，您需要提交相關(guān)的稅務(wù)文件，如所得稅申報(bào)表等。

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:33

①有仲裁委的裁決書②這是歷史遺留問題，以前會(huì)計(jì)是這樣記的，當(dāng)時(shí)收到財(cái)政撥入款項(xiàng)時(shí)借銀行存款-基本戶-國庫入；把財(cái)政轉(zhuǎn)過來的這筆款轉(zhuǎn)給和現(xiàn)在這家打官司的公司（稱合作方）借：專項(xiàng)應(yīng)付款-啟動(dòng)資金貸：銀行存款-基本戶-國庫入。③中間不知什么原因一直沒在合作，這筆款的賬戶當(dāng)時(shí)是由我們兩家單位共同監(jiān)管的，賬戶錢前期花了一小部分后，再?zèng)]動(dòng)過?，F(xiàn)在我公司和合作方公司打官司要追回剩余款項(xiàng)，現(xiàn)在裁決書裁決結(jié)果是，需要對(duì)方把剩余資金、對(duì)方公司的那部分仲裁費(fèi)一并返還給我們（因當(dāng)時(shí)打官司付的仲裁費(fèi)是由我們公司預(yù)繳的，現(xiàn)在要對(duì)方公司把他們那部分仲裁費(fèi)退給我們）。

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:34

鑒于以上3點(diǎn)情況，由對(duì)方公司承擔(dān)的仲裁費(fèi)退還給我們后，借：銀行存款-基本戶借：管理費(fèi)用-仲裁費(fèi) 紅字

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:36

對(duì)方返還給我們的資金，借：銀行存款-基本戶貸：專項(xiàng)應(yīng)付款-啟動(dòng)資金紅字？

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:37

因后期返還的這筆資金需要上交國庫，這筆款當(dāng)時(shí)是財(cái)政撥入款項(xiàng)。若是需要把這筆款上交國庫話，應(yīng)怎么記賬合適？

齊紅老師解答 2023-10-31 10:43

同學(xué)你好這樣做就可以

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:50

對(duì)方返還給我們的資金，還按之前會(huì)計(jì)記的分錄去記，借：銀行存款-基本戶借：專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政撥款紅字？還是貸方：專項(xiàng)應(yīng)付款-藍(lán)字？若后期把這筆返還資金上交國庫話，應(yīng)怎么記賬呢？

齊紅老師解答 2023-10-31 10:54

對(duì)方返還給企業(yè)的資金，應(yīng)按之前的會(huì)計(jì)記錄記借：銀行存款-基本戶，借：專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政撥款（紅字）。如果后期把這筆返還資金上交國庫，應(yīng)做以下記賬：借：專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政撥款，貸：銀行存款-基本戶

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:54

像您說的這筆退還的資金需要交企業(yè)所得稅，這筆不是收入，而且后期還需要上交國庫，不涉及企業(yè)所得稅吧？

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 10:57

對(duì)方返還給企業(yè)的資金，應(yīng)按之前的會(huì)計(jì)記錄記借：銀行存款-基本戶，借：專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政撥款（紅字）。這個(gè)借方當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記的是：專項(xiàng)應(yīng)付款-啟動(dòng)資金，現(xiàn)在我記的話，咋記？

齊紅老師解答 2023-10-31 11:00

這個(gè)不涉及企業(yè)所得稅

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 16:28

對(duì)方公司返還給我公司的資金，按之前會(huì)計(jì)記的分錄去記的話，是不是記借：銀行存款-基本戶-國庫入，借：專項(xiàng)應(yīng)付款-財(cái)政撥款（紅字）。其中銀行存款-基本戶-國庫入，這個(gè)我是否可以重新新增科目，還是還按之前會(huì)計(jì)那樣去記？

齊紅老師解答 2023-10-31 16:33

按之前那樣去記就可以了

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 17:08

和委托代理公司簽訂商標(biāo)轉(zhuǎn)讓委托代理合同，若這份合同內(nèi)容寫的有商標(biāo)轉(zhuǎn)讓等事宜內(nèi)容，標(biāo)題寫的是商標(biāo)委托代理合同，少寫轉(zhuǎn)讓倆字，這種合同有效嗎

快賬用戶1391 追問 2023-10-31 17:17

老師？請(qǐng)解答下

齊紅老師解答 2023-10-31 17:25

合同的有效性取決于合同的具體內(nèi)容和雙方當(dāng)事人的意愿。如果合同中確實(shí)包含了商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)內(nèi)容，那么即使標(biāo)題中沒有寫“轉(zhuǎn)讓”兩個(gè)字，合同仍然可以是有效的。然而，如果合同中沒有明確涉及商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容，或者雙方當(dāng)事人沒有達(dá)成商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的共識(shí)，那么這份合同就可能是無效的。此外，如果合同中的詞匯和術(shù)語與合同的實(shí)際內(nèi)容不符，也可能導(dǎo)致合同無效或產(chǎn)生爭(zhēng)議。因此，建議在簽訂合同時(shí)，要確保合同的內(nèi)容和標(biāo)題準(zhǔn)確、清晰地反映了雙方的意圖和商定的事項(xiàng)，以避免潛在的誤解和糾紛。如果有任何疑問或不確定的地方，可以咨詢專業(yè)的法律顧問或律師。根據(jù)《中華人民共和國合同法》的規(guī)定，合同生效需要滿足以下條件： 1.合同當(dāng)事人具備相應(yīng)的民事行為能力； 2.合同當(dāng)事人意思表示真實(shí)； 3.合同內(nèi)容不違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，不違背公序良俗。如果合同內(nèi)容中明確包含了商標(biāo)轉(zhuǎn)讓等事宜，且合同雙方當(dāng)事人均具備相應(yīng)的民事行為能力，那么即使合同標(biāo)題中少寫了“轉(zhuǎn)讓”二字，該合同仍然應(yīng)該是有效的。但是，為了避免可能存在的爭(zhēng)議和風(fēng)險(xiǎn)，建議在簽訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)盡量完善合同內(nèi)容，確保合同中的表述準(zhǔn)確無誤。特別是對(duì)于涉及商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的重要事宜，建議在合同中詳細(xì)說明有關(guān)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓的具體條款和要求，以避免誤解和糾紛。同時(shí)，建議在合同中明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以及違約責(zé)任和解決爭(zhēng)議的方式等條款，以保障雙方的合法權(quán)益。

快賬用戶1391 追問 2023-11-01 08:54

額，像商標(biāo)轉(zhuǎn)讓、商標(biāo)無效、商標(biāo)撤銷這種委托代理費(fèi)用，記入管理費(fèi)用-其他？還是二級(jí)科目設(shè)委托代理費(fèi)用？

齊紅老師解答 2023-11-01 08:56

可以計(jì)入管理費(fèi)用的哦

快賬用戶1391 追問 2023-11-01 09:14

管理費(fèi)用二級(jí)科目設(shè)其他？還是設(shè)委托代理費(fèi)用？

快賬用戶1391 追問 2023-11-01 09:17

打錯(cuò)了，是二級(jí)科目設(shè)服務(wù)費(fèi)？

齊紅老師解答 2023-11-01 09:21

管理費(fèi)用二級(jí)科目設(shè)其他

快賬用戶1391 追問 2023-11-01 09:23

委托代理公司開票開的是設(shè)計(jì)服務(wù)下邊的商標(biāo)撤銷、轉(zhuǎn)讓、無效啥的，像這種計(jì)入管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)合適么？

齊紅老師解答 2023-11-01 09:30

同學(xué)你好這個(gè)也可以的

2023-10-31

借銀行存款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，用法院判決書附后面就行

2023-09-14

同學(xué)您好，您最開始給對(duì)方打款的分錄是什么，收到仲裁費(fèi)，沖減最開事仲裁費(fèi)下賬的分錄，比如最開始借管理費(fèi)用100貸銀行100 仲裁費(fèi)返還80，借管理費(fèi)用-80，借銀行存款80

2023-09-26

方案一可行性：商業(yè)邏輯可行，但要符合稅務(wù)和外匯管理規(guī)定。發(fā)票項(xiàng)目：依業(yè)務(wù)定，如“[產(chǎn)品名]銷售”或“[產(chǎn)品]配送服務(wù)”。涉及稅：增值稅（銷售13% ，服務(wù)6% ）、企業(yè)所得稅（25%）。加利潤：按成本和期望利潤率算開票金額。付美金：要有真實(shí)業(yè)務(wù)和單證，符合規(guī)定可付。風(fēng)險(xiǎn)有匯率波動(dòng)、稅務(wù)處理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。方案二可行性：三方一致且合規(guī)可行。抵消協(xié)議：明確三方主體、債務(wù)債權(quán)、抵消條款、聲明保證及違約責(zé)任。

2025-02-10

您好，正在給您回復(fù)

2023-03-04

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