老師，我這邊是商超企業(yè)，用金蝶EAS系統(tǒng)，銷售和采購(gòu)入庫(kù)因?yàn)橘d銷還有開票才付款的事情，這邊收付款模塊軟件都用了，會(huì)暫估入庫(kù)，暫估出庫(kù)，后面票來(lái)了，再?zèng)_回按票來(lái)，我那天看一個(gè)憑證，我看明白為啥？是我們采購(gòu)單位票來(lái)了申請(qǐng)我們付款的附件，借應(yīng)付賬款-暫估，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)的金額），應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款外部應(yīng)付 問(wèn)題一我們前面是暫估入庫(kù)的，這樣的一般入庫(kù)金額含稅嗎？她們好像把稅額踢出來(lái)，踢出來(lái)的入啥稅額入啥科目？ 問(wèn)題二針對(duì)上述會(huì)計(jì)憑證，他這個(gè)暫估入庫(kù)，之前的憑證還有之后，既這個(gè)從采購(gòu)，暫估入庫(kù)，到后面供應(yīng)商發(fā)票來(lái)了我們賬面上做真正的入庫(kù)調(diào)整付款給對(duì)方，他的憑證是怎么做的？我想不太通

您好，老師！目前單位從采購(gòu)方開來(lái)一張發(fā)票提請(qǐng)付款，這個(gè)發(fā)票是本月開具的?？墒遣少?gòu)對(duì)應(yīng)的合同是19年底簽的，而且采購(gòu)合同上寫的軟件服務(wù)期卻是18年6月到19年9月底。也就是這個(gè)當(dāng)月開具的發(fā)票對(duì)應(yīng)的服務(wù)是18年到19年的服務(wù)。涉及金額很大，這種情況財(cái)務(wù)該如何處理，目前這個(gè)問(wèn)題很棘手。上面領(lǐng)導(dǎo)意思錢肯定得付！可是我作為財(cái)務(wù)應(yīng)該給出什么意見 能讓付錢的情況下還不影響18 19年的損益。因?yàn)榘凑瘴业睦斫猓@個(gè)可能需要改之前年度的損益?？墒怯行┤苏f(shuō)發(fā)票是今年開的 ，就算今年的成本。 （我們單位承接的這個(gè)服務(wù)是政府的，然后分包給別人一部分，之前都是先交付才簽合同，政府跟我們簽的合同是19年底，所以我們跟分包商也只能簽19年底。但是活是18年干的）

習(xí)題2（一）目的：練習(xí)企業(yè)供應(yīng)業(yè)務(wù)的核算。（二）資料：某公司2022年8月發(fā)生下列有關(guān)材料采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）采購(gòu)員王明預(yù)支差旅費(fèi)500元，以現(xiàn)金支付；（2）購(gòu)入下列原材料，增值稅率為13%，企業(yè)向供應(yīng)商出具為期3個(gè)月的商業(yè)承兌匯票，具體資料見下表：采購(gòu)材料明細(xì)表項(xiàng)目采購(gòu)數(shù)量（千克）采購(gòu)單價(jià)（元/千克）采購(gòu)價(jià)款（元）增值稅率增值稅額（元）甲材料1600101600013%2080乙材料800161280013%1664合計(jì)288003744（3）以銀行存款支付上述材料運(yùn)費(fèi)2400元，以現(xiàn)金支付運(yùn)達(dá)倉(cāng)庫(kù)后的裝卸費(fèi)480元；按甲、乙材料的重量分配運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)；（4）上述購(gòu)買的甲、乙材料已驗(yàn)收入庫(kù)，按材料的實(shí)際成本入賬；（5）向洪天公司購(gòu)入丙材料3000千克，單價(jià)25元，共計(jì)75000元，增值稅率為13%，增值稅9750元，材料已經(jīng)入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付；（6）上述購(gòu)買的甲、乙材料的商業(yè)承兌匯票到期，企業(yè)以銀行存款支付；（7）以銀行存款支付購(gòu)入丙材料的材料款，共計(jì)84750元。（三）要求：根據(jù)上述材料采購(gòu)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，編制會(huì)計(jì)分錄。謝謝

某企業(yè)甲材料核算采用實(shí)際成本法計(jì)價(jià)。2018年6月初，甲材料賬面結(jié)存數(shù)量為900千克，單位成本為4.2元/千克。6月份有關(guān)甲材料收發(fā)情況如下:(1)6月5日，購(gòu)入甲材料1600千克，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款6000元，增值稅稅額780元;另支付運(yùn)雜費(fèi)200元(不考慮增值稅)，實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)1550千克，短缺50千克為合理?yè)p耗。(2)6月10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1200千克。(3)6月20日，從小規(guī)模納稅企業(yè)購(gòu)入甲材料7500千克，取得普通發(fā)票，價(jià)款33000元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(4)6月25日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料5000千克。(5)6月30日，收回委托加工的甲材料800千克。該甲材料耗用原材料2300元，企業(yè)支付加工費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)800元，增值稅稅額104元;另支付運(yùn)雜費(fèi)300元(不考慮增值稅)?！疽蟆扛鶕?jù)上述資料，完成計(jì)算:2(1)分別計(jì)算3次驗(yàn)收入庫(kù)材料的實(shí)際單位成本。(2)在永續(xù)盤存制下，采用先進(jìn)先出法計(jì)算發(fā)出材料的成本和結(jié)存材料的成本。(3)在永續(xù)盤存制下，采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)算發(fā)出材料的成本和結(jié)存材料的成本。

請(qǐng)教老師一下，我現(xiàn)在是做公司內(nèi)部總賬，經(jīng)理要求我把所有材料采購(gòu)按照數(shù)量金額式掛賬，普通發(fā)票開來(lái)的好算，就是增值稅專用發(fā)票來(lái)的總是四舍五入的有差異，我的稅額和價(jià)稅合計(jì)都是與發(fā)票上一致的，現(xiàn)在就是我如何調(diào)整這個(gè)數(shù)量和單價(jià)都有差異，導(dǎo)致借貸不平，請(qǐng)問(wèn)老師，我這個(gè)差異能否通過(guò)“材料成本差異科目”給做平？這個(gè)科目最后有余額又該如何處置呢？