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老師:請(qǐng)問小規(guī)模建筑公司三季度沒有收入有成本,怎么做賬務(wù)處理

2023-10-16 13:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-10-16 13:00

沒有發(fā)生就不用賬務(wù)處理了,是按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

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快賬用戶7762 追問 2023-10-16 13:02

那這樣利潤(rùn)表就是負(fù)數(shù)了,可以把成本票轉(zhuǎn)到下季度記賬嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-10-16 13:05

你好,這個(gè)是按實(shí)際發(fā)生的,利潤(rùn)可以是負(fù)數(shù)。

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沒有發(fā)生就不用賬務(wù)處理了,是按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2023-10-16
同學(xué)你好 ?1、收到勞務(wù)費(fèi),開具發(fā)票 借:銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng) 2、計(jì)提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分) 其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分) 3、支付派遣人員的工資 借:應(yīng)付職工薪酬—工資 貸:庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)付款—社保 等 (個(gè)人承擔(dān)的社保和公積金) 應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 (可以扣減5000和個(gè)人社保) 4、繳納社保和公積金 借:其他應(yīng)付款—社保 其他應(yīng)付款—住房公積金 貸:銀行存款 5、計(jì)提稅金及附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城建稅 應(yīng)交稅費(fèi)—教育費(fèi)附加 增值稅計(jì)稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項(xiàng)減除轉(zhuǎn)付給勞動(dòng)力的工資和社保后的余額。 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費(fèi)。 6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費(fèi)用等 借:管理費(fèi)用—工資/ 辦公費(fèi) 等 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 7、期末結(jié)轉(zhuǎn) 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 稅金及附加 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤(rùn)
2022-01-17
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
2022-01-17
你好,根據(jù)你的描述。那2個(gè)季度是不需要繳納增值稅的,1百多萬的要繳納增值稅 另一方面,因?yàn)槟銢]有做賬,因此你全部的收入就是你們的利潤(rùn),要繳納的稅費(fèi)很多的
2021-01-26
一樣的,有什么業(yè)務(wù)就做什么業(yè)務(wù)哈,然后據(jù)實(shí)申報(bào)
2025-07-04
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