某企業(yè)2021年取得銷售收入2,000萬元、租金收入500萬元，利潤總額100萬元，2022年4月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，其中，國債利息收入50萬元，業(yè)務(wù)招待費15萬元，行政處罰2萬元，2021年12月已預(yù)繳所得稅5萬元,2022年4月20日通過銀行轉(zhuǎn)賬上繳2021年企業(yè)所得稅，請計算2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元？應(yīng)補繳企業(yè)所得稅多少萬元？（企業(yè)所得稅稅率為15%）分別列出計算過程和所涉及會計分錄

某企業(yè)2021年取得銷售收入2,000萬元、租金收入500萬元，利潤總額100萬元，2022年4月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，其中，國債利息收入50萬元，業(yè)務(wù)招待費15萬元，行政處罰2萬元，2021年12月已預(yù)繳所得稅5萬元,2022年4月20日通過銀行轉(zhuǎn)賬上繳2021年企業(yè)所得稅，請計算2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元？應(yīng)補繳企業(yè)所得稅多少萬元？（企業(yè)所得稅稅率為15%）分別列出計算過程和所涉及會計分錄。

第四季度企業(yè)所得稅如果利潤是2萬，2萬乘以5%是企業(yè)所得稅1000那企業(yè)所得稅匯算清繳也是根據(jù)12月份的利潤報表利潤是2萬，匯算清繳是2萬乘以5%是1000再減去已經(jīng)交的企業(yè)所得稅1000匯算清繳就是零，對嗎？

請問老師，2022年計提了一筆費用3萬元，在2023年4月沖減了，請問2022年企業(yè)所得稅匯算清繳和2023年企業(yè)所得稅匯算清繳分別怎么調(diào)整

老師，請問9月份的利潤總額1900萬，2021年企業(yè)所得稅匯算清繳是-500萬，2022年企業(yè)所得稅匯算清繳-1500萬，那10月份用繳納企業(yè)所得稅嗎