稅金部分是房主個人名，是不是違規(guī)，怎么做賬？還有寬帶費(fèi)開的是手據(jù)，都做到房款里嗎？ 明細(xì)是： 房租13萬正式發(fā)票 稅金1萬4房主代開的發(fā)票，房主名頭 寬帶費(fèi)1000開的收據(jù)，沒有發(fā)票 押金開的收據(jù)，沒有發(fā)票，可以掛其他應(yīng)收款 老師麻煩您給好好看看，怎么入賬不會出現(xiàn)紕漏

同學(xué)您好，您的每筆支出都要正常做賬，有沒有取得發(fā)票，跟做賬無關(guān)， 也就是其中，1.4萬做進(jìn)營業(yè)外支出，1000元正常做進(jìn)費(fèi)用里，這1.5萬的成本在所得稅匯算的時候，要做調(diào)整。

請問老師做分期攤銷的時候是當(dāng)月攤銷還是下個月開始攤銷

同學(xué)您好，租金是根據(jù)實(shí)際使用的就開始，比如1月開始使用，那么1月就要開始分?jǐn)?

之前掛賬是 借預(yù)付賬款 148000 貸銀行存款 148000 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)（分?jǐn)傎M(fèi)用）12000 營業(yè)外支出14000 管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000 其他應(yīng)收款-辦公室租賃費(fèi)押金3000 預(yù)付賬款-30000 以后每個月分?jǐn)偟臅r候 管理費(fèi)用-租賃費(fèi)12000 預(yù)付賬款 12000 老師這樣做可以嗎？

是的同學(xué)，以后每個月分?jǐn)偟臅r候 借 管理費(fèi)用-租賃費(fèi)12000 借 預(yù)付賬款 12000

謝謝老師！還有一個問題，就是我們公司暫沒有公務(wù)用車，法人把自己的車租賃給公司，年末個稅匯算清繳的時候，是要交個人所得稅的吧？

同學(xué)您好，法人跟公司簽合同，然后法人去稅務(wù)局開發(fā)票，這樣就可以正常在公司里走賬了，

是的老師，那他這部分租賃費(fèi)在個稅匯算清繳的時候是需要上報(bào)的吧？是需要繳納個人所得稅的吧

是的，他在開票的時候，就已經(jīng)要繳個稅了，這都是法人自己的事了，

老師，那筆稅金走營業(yè)外支出，二級科目是什么

同學(xué)您好，老板的個稅，是自己去稅務(wù)局繳納的，跟您們無關(guān)，如果你要替老板承擔(dān)，就是營業(yè)外支出，營業(yè)外支出不設(shè)置二級科目

不是老板的稅金，是上面的那筆分錄里的

同學(xué)您好，營業(yè)外支出，沒有二級科目，統(tǒng)一就是營業(yè)外支出這個一級科目

謝謝老師的耐心解答