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這里為什么確認的是遞延所得稅資產(chǎn)而不是所得稅負債?

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2023-09-25 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-09-25 11:07

您好,未來可以抵稅,可抵扣暫時性差異是遞延所得稅資產(chǎn)。本題的預(yù)計負債在未來實際發(fā)生進可以稅前扣除

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您好,未來可以抵稅,可抵扣暫時性差異是遞延所得稅資產(chǎn)。本題的預(yù)計負債在未來實際發(fā)生進可以稅前扣除
2023-09-25
同學您好,稅法不認公允價值,所以資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)=成本,賬面價值=公允價值,資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)小于賬面價值,應(yīng)確認遞延所得稅負債
2024-07-28
你好,我認為這種說法正確
2021-09-10
學員你好,4的遞延所得稅負債是計入其他綜合收益,不影響損益
2021-06-13
同學您好,該其他權(quán)益工具投資由于公允價值變動導(dǎo)致其賬面價值大于計稅基礎(chǔ),因為公允價值變動在稅務(wù)上是不認可的,故產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異,應(yīng)確認遞延所得稅負債。
2022-07-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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