老師好，我們4月份進(jìn)項稅有130萬退了70萬的出口退稅，然后現(xiàn)在稅務(wù)局說退增量留抵，19年增量是41萬，現(xiàn)在退了我們130-41=89萬，我有個疑問啊，因為我自己已經(jīng)申請了出口退稅，所以我們現(xiàn)在進(jìn)項稅只有60萬，但是稅局那邊還退我們89萬的增量留抵？是出口退稅和增量留抵退的不是一個東西嗎？我賬務(wù)怎么處理呢，我進(jìn)項都負(fù)數(shù)了啊。

你好老師，是，我這個問題就是能復(fù)雜一點(diǎn)點(diǎn)，我這個票就是在221年開的時候，然后，發(fā)現(xiàn)稅率開錯了，開的是3%，我在22年九月份的時候才發(fā)現(xiàn)的，。最后給人家，把二一年的票沖紅，又給人家開的正確的13%嘛。開了13%之后，然后中間不是一般納稅人，不是22年五月份的時候留給退稅了嘛，當(dāng)時有一萬多一萬多，然后退了，退了之后，然后不符合，然后又給繳回去了。繳回去之后剛好有一筆，嗯，有有留底的嘛，人家不讓留底，最后跟專管員商量，嗯，然后人家讓開做了一筆為開具發(fā)票收入，然后我在九月份給人家補(bǔ)稅的時候。就是這不是還能抵嗎？這個未開具發(fā)票收入不是能給人家能抵稅嗎？然后我就做了一個負(fù)數(shù)，但是到年底的時候，我發(fā)現(xiàn)我的收入我現(xiàn)在混算清繳嘞，我的收入給成負(fù)數(shù)了。我那負(fù)數(shù)在22年怎么做賬

#提問#老師，存量留抵退稅在22年4月按照政策退了，現(xiàn)在要是退增量留抵退稅按照2022年14號文，納稅人獲得一次性存量留抵退稅后，增量留抵稅額為當(dāng)期期末留抵稅額，公式=增量留抵稅額*進(jìn)項構(gòu)成比例，按這個數(shù)據(jù)退增量嗎？

老師：為何這題一開始已經(jīng)退了增量，現(xiàn)在存量就還是19年3月的留抵稅額8500，但2022年10月留 抵稅額變成了8900.為何算存量時不是8900*進(jìn)項比例，卻是用8500呢？現(xiàn)在存的不是8900？

老師對這題目第四問有疑問？這個申請增量和存量的答案。這個題目是制造業(yè)，時間是2022年，老師制造業(yè)的增量不用乘以60%的比例，直接是留底??盡享購成比99%？另外享受了增量后，再享受存量，他是必須原有的留底6200剪掉已經(jīng)退的增量3168，等于3032，在與19年3月留底3000比較大小，因為小于19年3月，所以再算存量時就是選3000元，諾剪出來結(jié)果是2800，那算存量是2800??進(jìn)項購成比，是這么理解？