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請問,去年的增值稅進項稅額,計入到費用里,今天抵扣了,怎么做會計分錄?

2023-09-20 15:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-09-20 15:28

借:應交稅費-增值稅-進項 貸:利潤分配-未分配利潤

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快賬用戶8029 追問 2023-09-20 15:34

這樣做,是不是還需要修改去年的企業(yè)所得稅報表?并補繳去年的企業(yè)所得稅?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 15:36

金額小比如1萬以下,就直接調整本年的費用

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快賬用戶8029 追問 2023-09-20 15:48

以前年度損益調整,什么情況下使用?

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齊紅老師 解答 2023-09-20 15:50

那個是執(zhí)行會計準則才用

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借:應交稅費-增值稅-進項 貸:利潤分配-未分配利潤
2023-09-20
計算加計抵減 借:應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額   貸:其他收益 - 其他/營業(yè)外收入-加計抵減 抵減應交增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸: 應交稅費 - 應交增值稅-進項加計抵減額
2023-11-10
你好? ? 借以前年度損益調整 貸進項稅轉出 ;? ? 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅 借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-04-10
借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費應交增值稅進項轉出貸查補稅款, 借查補稅款貸銀行存款 借稅金及附加貸應交稅費, 借應交稅費貸銀行存款。
2021-06-02
你好,完整的分錄是怎么做的?
2022-01-28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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