請問您教我的這個分錄整套業(yè)務(wù)做完后能在科目余額表里或者項目明細表里查到此項目的余額嘛？這樣我好給人家對賬，就是一個月下來，可以看到項目差我或者我差對方，還有成本是否差，如果這個月我這個項目我沒有開票那這個成本不就增大了嗎，因我公司還有自己經(jīng)營的項目，所以我要在內(nèi)賬里面真實提現(xiàn)我的收入和成本。因掛靠項目我的真實收入是進賬了扣除稅費管理費剩下的打給對方，對方根據(jù)我開票金額減去W的管理費后找成本票來沖減開票收入。所以按往來來掛賬，在科目余額表里就看不到這個項目的余額情況，如果我不掛往來只掛掛靠人進出，那成本這邊又怎么掛也在余額表里不能直觀查看項目情況

李紅注冊會計師負責(zé)審計甲公司2021年度財務(wù)報表。審計工作底稿記載了審計項目組對應(yīng)收賬款實施進一步審計程序的相關(guān)情況。部分內(nèi)容如下:(1)對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款由財務(wù)人員直接進行會計處理;(2)每月末，財務(wù)部向客戶寄送對賬單，如客戶未及時回復(fù)，銷售人員需要跟進，如客戶回復(fù)表明差異超過該客戶欠款余額的5%，則進行調(diào)查;(3)控制測試表明，甲公司賒銷審批及信用管理制度執(zhí)行有效，控制風(fēng)險很低，李紅不準備對應(yīng)收賬款的計價和分攤認定實施實質(zhì)性程序;要求:針對上述每種情況，假定不考慮其他情況，分別指出李紅注冊會計師的做法是否恰當，簡要說明理由。

小張在對某公司2021年度報表審計時發(fā)現(xiàn)該公司報表往來科目均未進行重分類調(diào)整，長 短期資嚴和負債項目也未進行相應(yīng)的分類，請根據(jù)公司報表及相關(guān)資料將審計后的金額填入表中（本題40分，可以不寫計算過程，但寫計算過程，計算過程對，計算結(jié)果錯的酌情給分） 1，公司應(yīng)收賬款明細表電有62萬貨方余額，壞 賬準備按應(yīng)收賬款余額5%o計提；2.其他應(yīng)收款 里面有126萬股權(quán)投資；3.待攤費用中有125萬的 裝修費、公司按10年進行攤銷；4.短期借款杳 看借款合同，發(fā)現(xiàn)一共三筆借款，到期日分別是 2022年8月15日、2028年4月20日 2024年7月16日，金額分別為150萬元、100萬元和260萬元；5.應(yīng)付賬款明細表中有27萬借方余額；6.其他應(yīng)付款中有12萬借方余額 麻煩老師速度謝謝

第一張表是明細賬。應(yīng)付職工薪酬，他計提數(shù)跟那個發(fā)放數(shù)。和他科目余額表應(yīng)付職工薪酬那個數(shù)是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數(shù)呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現(xiàn)在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數(shù)直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數(shù)我都不知道以哪個數(shù)來填我就是按明細賬來看計提數(shù)的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數(shù)就對不上

要查看單位內(nèi)部員工近幾年備用金使用情況，我是去科目余額表拉其他應(yīng)收款明細，還是核算項目余額表里面去導(dǎo)客戶明細看