老師好，我們公司剛成立，集團（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務費（法律咨詢、技術咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費用等費用，做預提費用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報表上，集團要將這部分預提費用合并入今年集團的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務登記，如果稅務登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預提一方，不在1月份申報2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

居民個人孫某是會計專家,主要從事財稅咨詢工作,本年有兩種工作方案可供選擇。方案--:孫某在甲會計師事務所兼職提供咨詢服務,本年度取得稅前勞務報酬收入60萬元且與甲會計師事務所約定,孫某自己承擔因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失,當年的成本、費用以及損失為40萬元。方案二:孫某注冊成立一家個人獨資企業(yè),通過甲會計師事務所對外提供咨詢服務,且與甲會計師事務所約定,該個人獨資企業(yè)承擔因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失,本年度該個人獨資企業(yè)取得稅前經(jīng)營收入60萬元，當年的費用、成本以及損失為40萬元。年上油的專川球，專圳加除法確定其他除合計10000元。當年王強的其他扣除合計4萬元，且沒有其他收入。設不考慮增值稅因系。請對上述業(yè)務進行納稅籌劃。

居民個人孫某是會計專家，主要從事財稅咨詢工作，本年有兩種工作方案可供選擇。方案﹣-：孫某在甲會計師事務所兼職提供咨詢服務，本年度取得稅前勞務報酬收入60萬元且與甲會計師事務所約定，孫某自己承擔因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失，當年的成本、費用以及損失為40萬元。方案二：孫某注冊成立一家個人獨資企業(yè)，通過甲會計師事務所對外提供咨詢服務，且與甲會計師事務所約定，該個人獨資企業(yè)承擔因提供咨詢活動產(chǎn)生的成本、費用以及損失，本年度該個人獨資企業(yè)取得稅前經(jīng)營收入60萬元，當年的費用、成本以及損失為40萬元。當年王強的其他扣除合計4萬元，且沒有其他收入。設不考慮增值稅因系。請對上述業(yè)務進行納稅籌劃。

我們公司是一般納稅人，由于財務離職的原因，當時18年、19年的咨詢費沒有當年去做賬，咨詢費是專用發(fā)票。后來20年財務把之前的發(fā)票抵扣并且入賬，在20年抵扣企業(yè)所得稅，請問企業(yè)所得稅方面是怎么處理是符合稅法規(guī)定？

收到稅局的電話，說我們?nèi)ツ瓴环涎邪l(fā)費用加計扣除的條件，原因是我們?nèi)ツ暧幸还P服務收入，所以認為我們22年屬于商業(yè)服務業(yè)，不符合享受優(yōu)惠政策，發(fā)票開的是*其他咨詢服務*咨詢服務費，我們企業(yè)提供的是跟我們產(chǎn)品行業(yè)相關的專業(yè)技術服務，前會計開錯了，我們還做了稅審報告了，22年我們主要都在產(chǎn)品研發(fā)，今年下半年才拿到注冊證，所以22年沒有收入，只有這一筆幾千塊的服務費收入?，F(xiàn)在稅務局讓我們?nèi)窠?jīng)濟行業(yè)分類自行匹配，然后解釋說明，現(xiàn)在怎么弄呢