老師您好，5月份有待抵扣進(jìn)項稅額，5月份的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金就差這個金額，這是對嗎？
你好，你看下是不是重分類到其他流動資產(chǎn)了，如果是的話，正確。
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請問：我們9月份只有進(jìn)項票沒有銷項票，所以應(yīng)付稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額借方有余額，但這個余額在資產(chǎn)負(fù)債表里怎么沒計算進(jìn)去，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的左右兩邊不平，差額就是進(jìn)項稅額的金額，我是不是有什么結(jié)轉(zhuǎn)的憑證沒做？
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老師好，我當(dāng)月有筆進(jìn)項沒做認(rèn)證，我放在了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額里，但是當(dāng)月資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費和增值稅申報表中的本月留抵金額不一樣，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費正好多待抵扣這個數(shù)，是怎么回事啊
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老師：你好！待抵扣進(jìn)項稅額跟增值稅申報表上的不一致怎么調(diào)？這個是前期的會計從2021年5月份開始就對不上了。她從2021年5月后全部認(rèn)證的進(jìn)項未抵扣完的就沒有入待抵扣進(jìn)項稅額這個二級科目了。然后這邊又還有個2021年5月份前的待抵扣進(jìn)項稅額余額在賬上面，請問這種情況要怎么處理
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老師您好，5月份有待抵扣進(jìn)項稅額，5月份的資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金就差這個金額，這是對嗎？
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你好老師，我上個月做了待認(rèn)證抵扣稅額，然后資產(chǎn)負(fù)債表提示應(yīng)交稅金是負(fù)數(shù)，這是對的？
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樸老師 來 這個初始確認(rèn)的預(yù)付租金我好像有點理解了 請看看對不對 1??因為是第一年年初預(yù)付租金300，也就是在22.1.1這個時點，資產(chǎn)帳面價值=0，計稅基礎(chǔ)=300，所以在22.1.1是要有一筆賬，借：遞延所得稅資產(chǎn) 300*15%=45 貸：所得稅費用 300*15%=45，所以這就是樸老師你說在初始時點DTA=DTL。2??然后為什么書上沒有反應(yīng)這筆分錄，這是因為在22.12.31年末時，稅法當(dāng)期認(rèn)300的當(dāng)年租金費用，已經(jīng)在當(dāng)期應(yīng)納稅所得額做了納稅調(diào)減，所以22.12.31年末預(yù)付租金的計稅基礎(chǔ)=0 帳面價值一直是0，此時就會做借：所得稅費用 45貸：遞延所得稅資產(chǎn) 45，也就是轉(zhuǎn)回在零時點做的這筆帳，那這樣在22年當(dāng)年這筆預(yù)付租金從而確認(rèn)DTA的分錄就相當(dāng)于沒有做。是這樣來理解你下面回復(fù)的這段文字嗎？
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老師，我是小白，怎么看？沒聽懂
你好，那你看一下你的應(yīng)交稅費金額，借方余額是多少？是不是這個金額正好等于其他流動資產(chǎn)？
老師您好，沒認(rèn)證的發(fā)票能不能先不入賬，認(rèn)證時在入可不可以？
如果屬于費用的話，最好做帳你沒有認(rèn)證，做到應(yīng)交稅費待認(rèn)證
是采購的庫存商品
那商品你當(dāng)月銷售嗎？不需要銷售的話可以，但是就是你的庫存商品賬實不符
老師，去年交的所得稅因多繳原因退回來了，這個月怎么做分錄？
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤
這兩筆都得做是吧？
對的，是的，是這么做的
謝謝老師的耐心指導(dǎo)
不用客氣，工作愉快。