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演示賬套

請(qǐng)問：我們9月份只有進(jìn)項(xiàng)票沒有銷項(xiàng)票，所以應(yīng)付稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額借方有余額，但這個(gè)余額在資產(chǎn)負(fù)債表里怎么沒計(jì)算進(jìn)去，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的左右兩邊不平，差額就是進(jìn)項(xiàng)稅額的金額，我是不是有什么結(jié)轉(zhuǎn)的憑證沒做？

2022-10-11 15:25

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-10-11 15:30

同學(xué)你好你上面不是說進(jìn)項(xiàng)借方?jīng)]進(jìn)去嗎

快賬用戶7756 追問 2022-10-11 15:33

我之前問了一下，回復(fù)說是：如果當(dāng)月只有進(jìn)項(xiàng)沒有銷項(xiàng)，月底可以不用結(jié)轉(zhuǎn)借方余額，但是不結(jié)轉(zhuǎn)是否會(huì)造成資產(chǎn)負(fù)債表的兩邊不平呢？

齊紅老師解答 2022-10-11 15:44

同學(xué)你好這個(gè)不會(huì)呀

快賬用戶7756 追問 2022-10-11 15:46

我把資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表的科目金額對(duì)了一遍，是因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表里把應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余額計(jì)入了其他流動(dòng)資產(chǎn)這個(gè)項(xiàng)目里，所以就左邊比右邊正好多了這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余額

齊紅老師解答 2022-10-11 15:49

同學(xué)你好那是你軟件取數(shù)問題

快賬用戶7756 追問 2022-10-11 15:50

目前，我的資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額跟科目余額表里的應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額是一致的，但資產(chǎn)負(fù)債表里的左邊的其他流動(dòng)資產(chǎn)的期末余額又有個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的金額在里面，所以資產(chǎn)負(fù)債表的左邊與右邊差異正好多這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的金額

齊紅老師解答 2022-10-11 15:55

同學(xué)你好那你直接做分錄結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)該是你軟件問題

快賬用戶7756 追問 2022-10-11 16:01

那以后就不管當(dāng)月有沒有進(jìn)項(xiàng)或是銷項(xiàng)，只要有余額月底就結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這個(gè)科目里，是嗎？

齊紅老師解答 2022-10-11 16:04

同學(xué)你好對(duì)的是這樣的

快賬用戶7756 追問 2022-10-11 16:05

我感覺我這個(gè)還不是結(jié)轉(zhuǎn)的問題，因?yàn)楝F(xiàn)在的情況是：科目余額表的應(yīng)該稅費(fèi)的貸方余額和資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)該稅費(fèi)的金額是一致的，不平的原因就是：資產(chǎn)負(fù)債表里的其他流動(dòng)資產(chǎn)的期末余額顯示的是進(jìn)項(xiàng)稅額的金額，如果沒有這個(gè)金額，左右兩邊就是平的

齊紅老師解答 2022-10-11 16:10

你這個(gè)就是軟件取數(shù)問題

同學(xué)你好你上面不是說進(jìn)項(xiàng)借方?jīng)]進(jìn)去嗎

2022-10-11

沒有問題的，就是這么做的。

2021-11-30

這種情況資產(chǎn)負(fù)債表本身沒有問題。在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)收賬款是按照包含增值稅銷項(xiàng)稅額的金額列示的，這是因?yàn)閼?yīng)收賬款反映的是企業(yè)應(yīng)該向客戶收取的全部款項(xiàng)，包括了貨物或服務(wù)的價(jià)款以及對(duì)應(yīng)的增值稅銷項(xiàng)稅額。而應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的是企業(yè)應(yīng)繳納的各種稅費(fèi)，其中包括增值稅的銷項(xiàng)稅額等。在編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，按照會(huì)計(jì)核算的原理和報(bào)表編制規(guī)則，這樣的處理方式是合理的，能夠保證資產(chǎn)負(fù)債表左右兩邊的平衡關(guān)系。這是正常的會(huì)計(jì)處理和報(bào)表編制方式，并不是資產(chǎn)負(fù)債表出現(xiàn)了錯(cuò)誤哦。

2025-01-21

您好，那您資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目不平，差異多少

2021-07-13

你好！沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，不用填寫的

2022-04-19

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