老師請(qǐng)問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

想請(qǐng)問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報(bào)表，再去根據(jù)報(bào)表進(jìn)行匯算清繳填寫。還是不需要改動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表，直接進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補(bǔ)繳稅款的話就什么都不用做，還請(qǐng)老師講解

老師，請(qǐng)問企業(yè)是小微企業(yè)，未取得符合稅法要求的憑證要進(jìn)行納稅調(diào)增，利潤(rùn)在100萬以內(nèi)所得稅是按2.5%的稅率計(jì)算，那目前有筆費(fèi)用4500，不要發(fā)票是2250，要發(fā)票是3600，我計(jì)算納稅調(diào)增是按2.5%算，還是25%呢。如果按25%計(jì)算，等于調(diào)增1687.5，3600-2250=1350，差異小于不開票的，等于還是需要發(fā)票劃算。如果是2.5%，差異更大，是這么理解么

老師，請(qǐng)問下如果要審計(jì)，查去年的帳，當(dāng)中有些是無票支出，可能需要進(jìn)行納稅調(diào)增，請(qǐng)問這樣的話，企業(yè)所得稅稅率是多少？2.5%還是5%？

老師，因公司收到稅局的“稅收風(fēng)險(xiǎn)提示函”其中一條是“支付借款利息未代扣代繳個(gè)人所得稅”經(jīng)查核發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用中屬于個(gè)人利息的部份金額已進(jìn)行納稅調(diào)增處理了。請(qǐng)問這樣就可以不用進(jìn)行代扣代繳個(gè)人所得稅了？我的模糊點(diǎn)是：個(gè)人利息支出進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增是屬無票成本，但針對(duì)個(gè)人所得部份也同步需要進(jìn)行代扣代繳20%個(gè)稅？