那填在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的暫估，就只能用成本票來(lái)紅沖嘛？還是費(fèi)用票也可以沖？

你好暫估，不是虛假的暫估。要確定這個(gè)是成本就進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是費(fèi)用，就暫估成期間費(fèi)用

那我做分錄的時(shí)候，分錄暫估時(shí)候做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估；成本票收回來(lái)之后，沖暫估做的是，借應(yīng)付賬款-暫估，貸應(yīng)付賬款-xx公司，這樣寫(xiě)分錄合適嗎

是的就這樣處理，沒(méi)問(wèn)題的

那在做匯算清繳年報(bào)的時(shí)候，暫估還是直接填在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者費(fèi)用那欄嗎

是的，需要填在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者費(fèi)用欄

但是昨天另一個(gè)老師說(shuō)要填在納稅調(diào)整明細(xì)表里面，然后費(fèi)用票可以沖成本票

你好，按我說(shuō)的思路做，規(guī)范一點(diǎn)

好的，老師，還有一個(gè)問(wèn)題，就是如果是一般納稅人的話，暫估的時(shí)候是不是還要把進(jìn)項(xiàng)稅算出來(lái)啊，沖暫估的時(shí)候，要是進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)際比暫估的少，是不是還要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出啊，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的話是轉(zhuǎn)出到哪里呢？要是實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)稅比暫估的多的話，又該怎么做呢

暫估的時(shí)候不需要考慮增值稅，按不含稅金額暫估

那一般納稅人沖暫估的時(shí)候，是不是怎么做呢

你沖暫估的時(shí)候還是按照不含稅的金額

那意思是，我做的時(shí)候比如暫估不含稅10萬(wàn)，做的是借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款-暫估10萬(wàn)，然后我票回來(lái)了有進(jìn)項(xiàng)，就先做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款暫估-10萬(wàn)，然后再做一筆正常的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款xx公司10萬(wàn)？

發(fā)票到以后 借：應(yīng)付賬款 -暫估 10萬(wàn) 不含稅 ? 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商? 含稅價(jià)

噢噢，好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利

老師，我再確認(rèn)一下，小規(guī)模納稅人的話，就不用區(qū)分是不是含稅價(jià)了吧，直接價(jià)稅合計(jì)入賬就行是吧