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演示賬套

某銀行有資產(chǎn):短期貸款90萬、3個(gè)月短期國庫券10萬、6個(gè)月中期國庫券70萬;負(fù) 債:3個(gè)月期大額存單50萬、3個(gè)月期銀行承兌匯票60萬、6個(gè)月期商業(yè)票據(jù)10萬。 (1)請計(jì)算該銀行的利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù) 債及重定價(jià)缺口;(10分) (2)假如利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的利率等額上漲，則利率上漲對凈利息收入會(huì)有什么影響?(5分)

2023-06-21 08:54

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-21 09:37

學(xué)員，（1）利率敏感性資產(chǎn)（Interest Rate Sensitive Assets, IRSA或ISA）是指那些在一定期限內(nèi)到期的或需要根據(jù)最新市場利率重新確定利率的資產(chǎn)。 90%2B10%2B70=170 利率敏感性負(fù)債是指在一定時(shí)限內(nèi)到期的或需要重新確定利率的負(fù)債. 50%2B60%2B10=120 重定價(jià)缺口=利率敏感性資產(chǎn)-利率敏感性負(fù)債=170-120=50 （2）利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債不等價(jià)變動(dòng)中產(chǎn)生的利率風(fēng)險(xiǎn),主要源于商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的不匹配。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債,即銀行經(jīng)營處于“正缺口”狀態(tài)時(shí),隨著利率上浮,銀行將增加收益,隨著利率下調(diào),銀行收益將減少;反之,利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債,即銀行存在“負(fù)缺口”狀態(tài)時(shí),銀行收益隨利率上浮而減少,隨利率下調(diào)而增加。這意味著利率波動(dòng)使得利率風(fēng)險(xiǎn)具有現(xiàn)實(shí)可能性,在利率波動(dòng)頻繁而又缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理措施的情況下,銀行可能遭受嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失。影響:當(dāng)給定時(shí)段的利率敏感型資產(chǎn)(包括表外業(yè)務(wù)頭寸)小于利率敏感型負(fù)債時(shí),就會(huì)出現(xiàn)負(fù)的敏感型缺口。這意味著市場利率上升會(huì)導(dǎo)致凈利息收入下降;反之,正的或資產(chǎn)敏感型缺口意味著銀行的凈利息收入會(huì)因利率水平下降而減少。

2023-06-21

老師正在計(jì)算中，請同學(xué)耐心等待哦

2025-01-03

你好學(xué)員，具體哪里不清楚

2022-10-19

你好，學(xué)員，具體哪里不清楚

2022-10-19

同學(xué)你好 1.借：交易性金融資產(chǎn)-成本100000 投資收益100 貸：銀行存款100100 2.借：應(yīng)收利息100000*6%/2=3000 貸：投資收益3000 3.借：銀行存款3000 貸：應(yīng)收利息3000 4.借：銀行存款105000 貸：交易性金融資產(chǎn)-成本100000 投資收益5000

2022-05-08

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