老師，有這么個問題，我們是房開企業(yè)，總公司注冊在咸陽，但是這幾年就沒有經(jīng)營，一直是零申報，分公司是一般納稅人，有項目，我們在電子稅務(wù)局上傳的報表上資產(chǎn)總額沒有超5000萬，每年應(yīng)納稅所得額也沒有超300萬，人數(shù)也沒超300人，那不知為啥增值稅申報表上在選擇是否為小微企業(yè)時，系統(tǒng)自動是否，我們改不了？

老師，公司有個員工去年離職了，其在職期間每個月發(fā)放工資時都代扣代繳個稅了，現(xiàn)在稅務(wù)局打電話說那個人沒有做個稅匯算清繳，讓我們聯(lián)系他做，可是我們早就聯(lián)系不上了，稅務(wù)局說聯(lián)系不上就讓我們做企業(yè)所得稅納稅調(diào)增，稅務(wù)局這樣說對嗎？不理解

請問老師，2023年單位計提了一筆，管理費(fèi)用-預(yù)計負(fù)債10萬，（供應(yīng)商要打官司，但是到了年底供應(yīng)商也沒有起訴，）23年企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了10萬。但是24年供應(yīng)商還是沒有起訴，領(lǐng)導(dǎo)讓把這筆負(fù)債給沖減了，請問24年企業(yè)所得稅匯算清繳可以調(diào)減么？同事說調(diào)減這么大筆，稅務(wù)要資料，但是我們計提沒有依據(jù)，沖減也沒有依據(jù)，不讓調(diào)減處理？

老師，我公司在2020年和2021年做了別人的工資，申報了個人所得稅，現(xiàn)在這個人發(fā)起了申訴，稅務(wù)局專管員叫我們把這個人的這兩年所有的工資全部做納稅調(diào)增，那我們這邊是要調(diào)增2020年和2021年的年報？還是可以直接在2024年的年報把這個人兩年的工資一次性做納稅調(diào)增？2020年和2021年我們公司是有盈利的，如果做到這兩年調(diào)增，我們應(yīng)該還是要補(bǔ)稅的，而2023和2024這兩年都是虧損的，如果在2024年做納稅調(diào)增，那我們還是不用納稅的，請問老師，我們這個情況應(yīng)該怎樣處理？

老師，我們2023年有一筆其他應(yīng)收款說是收不回來計入到營業(yè)外支出，2025年溝通后有說又可以收回了，我們?nèi)绾钨~務(wù)處理？計入什么科目？需要納稅調(diào)整哪一年的納稅申報表？請詳細(xì)回復(fù) 可以簡單的理解為我們這個款項又有可能收回了 所有要轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款里面 2025年賬務(wù)處理 借方：其他應(yīng)收款 貸方：以前年度損益調(diào)整 借方：以前年度損益調(diào)整 貸方：利潤分配 納稅調(diào)增是調(diào)整2023年的納稅申報表是么？還是2024年2025年？填寫在調(diào)整項目明細(xì)表“其他”