會計學堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 甲公司為增值稅一般納稅人，2019年1月1日購入一臺不需安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為234萬元，增值稅稅額為37.44萬元，支付運費取得增值稅專用發(fā)票注明的運費為22萬元，增值稅稅額為2.2萬元，取得增值稅普通發(fā)票注明包裝費價稅合計2萬元。甲公司對此設備采用年限平均法計提折舊，預計凈殘值率為5%，預計使用5年。則甲公司2019年該機器設備應當計提折舊的金額為(　　)萬元。 為什么包裝費2萬元不進行價稅分離？

【舉一反三】某公司2017年10月份接受捐贈的設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明該設備價值10萬元；發(fā)生運費1萬元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，均未做賬務處理。（假設：直線法，預計年限10年） 　　調(diào)增會計利潤＝（10＋1.7）－（10＋1）÷120×2＝11.52 （萬元） 　　調(diào)增應納稅所得額＝同上 　　增值稅進項稅額＝1.7＋1×11%＝1.81（萬元） 請問老師，調(diào)增會計利潤為什么不是＝（10＋1.7+1）－（10＋1）÷120×2＝11.52 （萬元） ，為什么不加運費1.09萬元 要減10+1

2018年1月1日，甲公司購入一臺不需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設備價款為100萬元，增值稅進項稅額為13萬元，發(fā)生運輸費5000元，款項全部付清。假設該設備預計使用10年，凈殘值為0，按直線法計提折舊，2019年1月10日.甲公司將該設備出售，售價為120萬元。不考慮其他相關稅費編制會計分錄

某公司2019年10月接受捐贈的設備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明該設備價值10萬元,增值稅額1.3萬元;發(fā)生運費1萬元,取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票,均未做賬務處理。2019年調(diào)增應納稅所得額()(假設:固定資產(chǎn)折舊為直線法,預計使用年限10年,凈殘值為0)。先寫分錄再調(diào)整金額

10月接受捐贈的設備一臺,取得增值稅專用發(fā)票,注明該設備價值10萬元,發(fā)生不含稅運費1萬元,未做賬務處理。(假設:直線法,預計使用年限10年）計算該筆業(yè)務調(diào)整金額先寫分錄再算調(diào)整金額