小規(guī)模納稅人，銷售貨物，開了專票收入金額100元，稅額1元，會計分錄怎么做，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛？
小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款
-
Q
業(yè)務(wù)2.1小規(guī)模納稅人銷售貨物應(yīng)納稅額的核算6月25日,深圳市浩博電子有限公司銷售鍵盤1200個給深圳市興興榮電子有限公司,每個40元不含稅,貨已出庫,已代開增值稅專用發(fā)票,款項已存入銀行,請計算增值稅應(yīng)納稅額,并填制會計分錄。含稅銷售額征收率不含稅銷售額=增值稅應(yīng)納稅額小規(guī)模納稅人銷售貨物的會計分錄業(yè)務(wù)2.2小規(guī)模納稅人建筑業(yè)應(yīng)納稅額的核算快學(xué)建筑為小規(guī)模納稅人(按月申報)取得建筑服務(wù)含稅收入31.27萬元,同時向其他建筑企業(yè)支付分包款22萬元(含稅),不考慮其他事項,請計算應(yīng)納增值稅稅額。應(yīng)計稅銷售額不含稅銷售額
-
Q
單選題(1分)甲企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2022年2月銷售自產(chǎn)貨物取得含稅收入36360元,當(dāng)月購入貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5000元、增值稅額650元,該公司減按1%征收率征收增值稅。則該企業(yè)2月應(yīng)納增值稅為()元。
-
Q
公司小規(guī)模納稅人，銷售貨物開了普通發(fā)票，普通發(fā)票顯示免稅，沒有稅額，怎么做賬，會計分錄怎么寫
-
Q
老師，我想問下，小規(guī)模納稅人，本季度銷售稅額是紅沖了，有負(fù)數(shù)，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅費呀？會計分錄怎么做？
-
Q
小規(guī)模納稅人銷售貨物，開具普通電子發(fā)票，不含稅6534.65元，1%稅額65.35元，總金額6600元。請問如何做分錄呢？
熱門問答 更多>
-
必須提供給他嗎，有沒有什么好的方法
-
今天接到稽查局電話，是2020年一家給我們公司開的55萬發(fā)票是虛開，那個公司是空殼，讓我明天把2020年做賬憑證帶去和那張發(fā)票帶過去，怎么應(yīng)對好，拿去是不是后期要求補稅交錢
-
老師 銷售毛利率咋算呢
-
個體戶升級為公司后，會計賬是要重新建賬嗎？
-
老師，您好，我們公司是陜西西安的，屬于互聯(lián)網(wǎng)平臺，這個如何報送呢？我看之前報送截止時間是10.31，我們之前沒有接到通知，沒有報送，現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦
-
老師 銷售毛利咋算呢
-
手工帳月底結(jié)轉(zhuǎn)，怎么算
-
老師，我們公司從個人那里租房過來，再租給另一家公司做酒店，我們公司給對方租賃票，那我們公司還要交房產(chǎn)稅嗎？
-
公司之后要注銷的，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入導(dǎo)致本年利潤是14萬，沒有可以彌補的以前年度虧損，現(xiàn)在打款進(jìn)來直接做資本公積，之后款用來還之前欠老板的9萬元，剩余的錢發(fā)之后的工資社保，等到本年利潤是負(fù)數(shù)時就注銷，這樣打款進(jìn)來做資本公積，后面會不會被稅局認(rèn)定為逃稅籌劃得補交稅？
-
這個界面怎么選擇啊，怎么操作
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
直接在收入時就做未交增值稅嘛？不用做個銷項，在結(jié)轉(zhuǎn)到未交嘛？
比如，借：應(yīng)收，貸：主營 銷項稅額，然后月末計提，借：未交，貸：銷項稅額，這樣嗎？
只需要季末計提還是每月都要計提
老師，在嘛
已經(jīng)寫明了是在季末判斷，結(jié)轉(zhuǎn)或者計提教育附加
那就是說不用管銷項稅額，直接是未交增值稅對吧？
是的，直接是未交增值稅