你好 1.第1行收入總額:填寫本年度開始經(jīng)營月份起截至本期從事經(jīng)營以及與經(jīng)營有關(guān)的活動取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總額.包括:銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈收入、其他收入. 2.第2行成本費(fèi)用:填寫本年度開始經(jīng)營月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額. 3.第3行利潤總額:填寫本年度開始經(jīng)營月份起截至本期的利潤總額. 4.第4行彌補(bǔ)以前年度虧損:填寫可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額. 5.第5行應(yīng)稅所得率:按核定應(yīng)稅所得率方式納稅的納稅人,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的核定征收應(yīng)稅所得率.按其他方式納稅的納稅人不填本行. 6.第6行合伙企業(yè)個(gè)人合伙人分配比例:納稅人為合伙企業(yè)個(gè)人合伙人的,填寫本行;其他則不填.分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫;合伙協(xié)議未約定或不明確的,按合伙人協(xié)商決定的比例填寫;協(xié)商不成的,按合伙人實(shí)繳出資比例填寫;無法確定出資比例的,按合伙人平均分配. 7.第7~17行允許扣除的個(gè)人費(fèi)用及其他扣除: (1)第8行投資者減除費(fèi)用:填寫根據(jù)本年實(shí)際經(jīng)營月份數(shù)計(jì)算的可在稅前扣除的投資者本人每月5000元減除費(fèi)用的合計(jì)金額. (2)第9~13行專項(xiàng)扣除:填寫按規(guī)定允許扣除的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金的金額. (3)第14~17行依法確定的其他扣除:填寫商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)以及其他按規(guī)定允許扣除項(xiàng)目的金額. 8.第18行準(zhǔn)予扣除的捐贈額:填寫按照稅法及相關(guān)法規(guī)、政策規(guī)定,可以在稅前扣除的捐贈額,并按規(guī)定附報(bào)《個(gè)人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細(xì)表》. 9.第19行應(yīng)納稅所得額:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào). (1)查賬征收(據(jù)實(shí)預(yù)繳):第19行=(第3行-第4行)×第6行-第7行-第18行. (2)查賬征收(按上年應(yīng)納稅所得額預(yù)繳):第19行=上年度的應(yīng)納稅所得額÷12×月份數(shù). (3)核定應(yīng)稅所得率征收(能準(zhǔn)確核算收入總額的):第19行=第1行×第5行×第6行. (4)核定應(yīng)稅所得率征收(能準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的):第19行=第2行÷(1-第5行)×第5行×第6行. (5)核定應(yīng)納稅所得額征收:直接填寫應(yīng)納稅所得額; (6)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方式:直接填寫應(yīng)納稅所得額. 10.第20~21行稅率和速算扣除數(shù):填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù). 11.第22行應(yīng)納稅額:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào).第22行=第19行×第20行-第21行. 12.第23行減免稅額:填寫符合稅法規(guī)定可以減免的稅額,并附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》. 13.第24行已繳稅額:填寫本年度在月(季)度申報(bào)中累計(jì)已預(yù)繳的經(jīng)營所得個(gè)人所得稅的金額. 14.第25行應(yīng)補(bǔ)/退稅額:根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào).第25行=第22行-第23行-第24行.