老師，有這么一個(gè)情況就是公司員工曠工一個(gè)多月都之后又來公司上班幾天就離職了，但是公司這兩個(gè)月幫交了社保，公司這邊打算把幫交的這兩個(gè)月的個(gè)人和單位部分的社保都從工資扣回來，但是工資不夠扣，打比方個(gè)人和單位部分社保共2000（個(gè)人600，單位1400），但是他應(yīng)發(fā)工資是800，其他扣款120，社保扣款2000，計(jì)提工資的時(shí)候我是按800計(jì)提了，到發(fā)放的時(shí)候我借：應(yīng)付職工薪酬 貸：？，這個(gè)賬務(wù)處理是怎么做呢？還有就是工資表的實(shí)發(fā)金額我是要做負(fù)數(shù)嗎？還是0呢？

老師 你好 系統(tǒng)有三個(gè)虛擬賬戶，付款到虛擬帳戶買單號(hào)，主營(yíng)流水都在虛擬賬戶里，日常還有沒日客戶付款買單號(hào)（相當(dāng)于預(yù)付款，公司發(fā)放單號(hào)，月末調(diào)客戶一個(gè)月走了件數(shù)月結(jié)多退少補(bǔ)，有負(fù)，有正，這個(gè)情況怎么做賬？ 而且每個(gè)月派件員工資沒錢發(fā)，都是抵來抵去，抵到虛擬賬戶里，

因?yàn)槭鞘聵I(yè)單位，需要做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)，去年給一個(gè)退休職工多交了一個(gè)月的養(yǎng)老保險(xiǎn)，現(xiàn)在退到我們零余額賬戶了，怎么記賬呢，收到時(shí)，和再次支付給這個(gè)職工。（因?yàn)橥诵菸募l(fā)的遲，多給他交了一個(gè)月，所以就相當(dāng)于拿他的工資交的這個(gè)月養(yǎng)老個(gè)人和單位部分）

【資料一】甲公司于2018年1月1日正式動(dòng)工興建一幢廠房，于2019年6月30日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)?！举Y料二】為建造廠房占用的一般借款有兩筆，具體如下：（1）2017年12月1日從銀行借入的3年期貸款2000萬元，年利率為6％，按年支付利息（2）2017年1月1日按面值發(fā)行的5年期公司債券1億元，年利率為8％，按年支付利息；（3）這兩筆一般借款除了用于廠房建設(shè)外，沒有用于其他符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)?！举Y料三】工程采用出包方式，相關(guān)資產(chǎn)支出如下：日期資產(chǎn)支出金額（萬元）2018年1月1日15002018年7月1日35002019年1月1日3500要求：計(jì)算2018、2019年借款利息費(fèi)用的資本化額為多少？并作出會(huì)計(jì)處理

單位半年沒發(fā)工資了，員工想借支生活費(fèi)！由于借支人多，老板統(tǒng)一每月按2000元先發(fā)3個(gè)月預(yù)發(fā)工資，等有錢了多退少補(bǔ)！這預(yù)發(fā)工資怎么做表呢？