您好，9月記8月的賬時(shí)，8月銀行收到100多家公司合計(jì)12萬(wàn)的貨款，不建議像你說(shuō)的那樣記“借銀行存款12萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款A(yù)公司1萬(wàn)、應(yīng)收賬款B公司3萬(wàn)、應(yīng)收賬款其他公司8萬(wàn)”來(lái)匯總做，正確的做法是按每家公司實(shí)際收款金額逐筆登記，比如收到A公司1萬(wàn)就記“借銀行存款1萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款A(yù)公司1萬(wàn)”，收到B公司3萬(wàn)就記“借銀行存款3萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款B公司3萬(wàn)”，剩下100多家公司也照這樣每一家單獨(dú)記對(duì)應(yīng)的分錄；如果公司數(shù)量實(shí)在多，也可以把金額小、業(yè)務(wù)不頻繁的公司按類別（比如按區(qū)域或行業(yè)）匯總，但要在記賬憑證后面附上詳細(xì)的清單，寫(xiě)清楚每類里包含哪些公司、每家公司收了多少錢(qián)，而且不能用“應(yīng)收賬款其他公司”這種模糊的科目，得讓每筆收款都能對(duì)應(yīng)到具體的公司，方便后續(xù)對(duì)賬、查賬。

只是銀行收款的金額匯總了，應(yīng)收是一筆一筆記的也不可以嘛

?您好，不可以這樣記。雖然你按實(shí)際情況一筆一筆記了各公司的應(yīng)收賬款，但銀行存款科目應(yīng)按每筆銀行收款業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生金額分別記錄，而不是將 8 月收到的 100 多家公司貨款匯總記為 12 萬(wàn)。正確的做法是，每收到一筆某公司的貨款，就單獨(dú)做一筆分錄，比如收到 A 公司 1 萬(wàn)貨款時(shí)，借銀行存款 1 萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款 A 公司 1 萬(wàn)；收到 B 公司 3 萬(wàn)貨款時(shí)，借銀行存款 3 萬(wàn)，貸應(yīng)收賬款 B 公司 3 萬(wàn)；收到其他公司每筆貨款時(shí)也同理，這樣才能保證銀行存款的每筆記錄都與銀行對(duì)賬單上的明細(xì)金額、時(shí)間一一對(duì)應(yīng)，方便后續(xù)核對(duì)銀行賬，確保賬務(wù)記錄的準(zhǔn)確性和可追溯性。

前面的人都是這樣匯總記的，這種問(wèn)題會(huì)很大嘛，還是說(shuō)只是記帳不規(guī)范，后面改正過(guò)來(lái)就行呢

?您好，問(wèn)題不小，不只是記賬不規(guī)范。這樣匯總記會(huì)導(dǎo)致銀行存款與對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款的明細(xì)無(wú)法準(zhǔn)確匹配，后續(xù)查賬、核對(duì)每家公司的欠款情況會(huì)很困難，還可能遺漏或錯(cuò)記個(gè)別公司的收款記錄，影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；若涉及稅務(wù)核查或?qū)徲?jì)，這種不清晰的記賬方式也可能引發(fā)問(wèn)題，不是簡(jiǎn)單后續(xù)改正就能完全消除前期影響的

那應(yīng)該怎么辦呢，前面的也沒(méi)辦法去更改，

?您好，問(wèn)題大小看具體情況：如果能通過(guò)輔助資料（如銀行回單、客戶明細(xì)）清晰對(duì)應(yīng)每筆應(yīng)收，主要是記賬不規(guī)范，后續(xù)逐筆補(bǔ)錄明細(xì)、調(diào)整賬目即可；如果輔助資料缺失，無(wú)法明確各客戶應(yīng)收金額，會(huì)導(dǎo)致應(yīng)收賬款明細(xì)混亂、對(duì)賬困難，甚至影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，問(wèn)題相對(duì)較大，需優(yōu)先梳理歷史憑證補(bǔ)全信息。

那確認(rèn)收入也要一筆一筆記嘛，