比如A公司在賬上既有其他應(yīng)收款，又有其他應(yīng)付款，那年底能否對(duì)沖？？因?yàn)橘~上是這么入賬的，收到往來(lái)款，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-A公司；支付往來(lái)款，借：其他應(yīng)收款-A公司，貸：銀行存款。導(dǎo)致掛了兩個(gè)科目

A企業(yè)年末“應(yīng)收賬款”總賬金額為540元,其中: “應(yīng)收賬款--甲公司”為借方400元;“應(yīng)收賬款--乙公司”為借方 150元;“應(yīng)收賬款--丙公司”為貸方10元若其他賬戶均沒(méi)有金額,在“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目應(yīng)列示( )元。 540 400 150 550

之前總公司開(kāi)票100萬(wàn)，賬戶用不起，然后分公司收的款。當(dāng)時(shí)分公司做的借銀存，貸其他應(yīng)付款。但是總公司沒(méi)有憑證就沒(méi)有做其他應(yīng)收款?，F(xiàn)在分公司還了40多萬(wàn)給總公司，分公司沖銷了借其他應(yīng)付款，貸銀存。那現(xiàn)在總公司做分錄借銀存，貸其他應(yīng)收款，總公司其他應(yīng)收款就是－40幾萬(wàn)了。怎么辦呢

老師好，“借：銀行存款 10 貸：其他應(yīng)付款/其他10 借：其他應(yīng)付款/其他10 貸：其他應(yīng)收款10” 這個(gè)10元收款之前掛的是其他應(yīng)付，后來(lái)把其他應(yīng)付沖銷掉，那還剩下的銀行存款和其他應(yīng)收款還在賬上需要消掉么？

以前年度的應(yīng)收賬款沒(méi)有二級(jí)科目，我現(xiàn)在用應(yīng)收賬款-其他，表示之前年度的應(yīng)收賬款總和，然后分別設(shè)應(yīng)收賬款-A公司來(lái)沖應(yīng)收賬款-其他，怎么其他沒(méi)有沖掉，反而貸方越來(lái)越大，是借：應(yīng)收賬款-其他 貸:應(yīng)收賬款-A公司