老師，請教一下，我看到我公司以前的財(cái)務(wù)（小規(guī)模，季度申報(bào)）申報(bào)增值稅時(shí)，其中填寫增值稅不含稅銷售額是401270.62元，然后應(yīng)納稅額是12038.12元，其中本期應(yīng)納稅額減征額2975.5元，應(yīng)納稅額合計(jì)9062.62元，實(shí)際最后她申報(bào)了9062.62元。我想咨詢的是，那個(gè)2975.5元和9062.62元是怎么算來的？為什么我們要繳納9062.62元，現(xiàn)在不是小微企業(yè)減按1%征稅的嗎？不是應(yīng)該繳納增值稅401270.62*1%=4012.71元嗎？

老師，請問一下小規(guī)模沒有買金稅盤，到稅務(wù)局代開的發(fā)票，繳納的增值稅金額為44.54元，但是在納稅申報(bào)系統(tǒng)中本期應(yīng)納稅額減去減征額后的應(yīng)納稅合計(jì)為44.53元，這樣我稅務(wù)局代開發(fā)票時(shí)就多交了0.01元，本期應(yīng)補(bǔ)退稅額為-0.01元，涉及到退稅，太麻煩了，我可不可以直接手動(dòng)在預(yù)繳稅款那里寫成44.53元，就不存在多一分錢了，這樣可以嗎？

老師好，那個(gè)一般納稅人的計(jì)稅依據(jù) 是表一里的應(yīng)納稅額合計(jì) 還是 本期預(yù)繳稅額 小規(guī)模代開3%專票的，按道理來說 小規(guī)模代開專票的話 應(yīng)納稅額合計(jì) 和本期預(yù)繳 應(yīng)該一致的。

老師，針對課堂的內(nèi)容，咨詢幾個(gè)問題： ①為什么說征稅對象是征稅與不征稅的界限？比如增值稅，是對流轉(zhuǎn)中的增值額進(jìn)行征稅，怎么體現(xiàn)征稅與不征稅的界限？所得稅是對所得額進(jìn)行征稅，又怎么體現(xiàn)征稅與不征稅的界限 ②稅率是指應(yīng)征稅額與計(jì)稅金額（或數(shù)量）之間的比例。 a.這里的應(yīng)征稅額和我們常說的應(yīng)納稅額有什么區(qū)別 b.應(yīng)征稅額、應(yīng)納稅額和實(shí)際繳納的稅額有什么不同 c。計(jì)稅金額是一個(gè)什么概念，放在企業(yè)所得稅這一稅種上比較，計(jì)稅金額是不是就是企業(yè)所得稅中的”應(yīng)納稅所得額"? ③ a.計(jì)稅依據(jù)和稅基是一個(gè)概念嗎？ b.計(jì)稅依據(jù)就是計(jì)稅金額嗎 c.企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)就是應(yīng)納稅所得額嗎 ④從量計(jì)征的稅，是不是都和定額稅率搭配使用 謝謝

浩博的本期應(yīng)繳納減征額320從哪里得來的數(shù)據(jù)？ 應(yīng)納稅額合計(jì)不應(yīng)該是1440-960=480嗎？本期預(yù)繳稅額應(yīng)該是代開的稅額1440元吧 這些數(shù)據(jù)和我想的不一樣 是如何得的