1 [閱讀理解] 1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元，2018年經(jīng)營業(yè)務如下： (1)取得銷售收入3000萬元(包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元)，銷售成本1343萬元； (2)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費420萬元，三新技術開發(fā)費用100萬元)；管理費用400萬元(其中業(yè)務招待費15萬元)；財務費用60萬元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬元)； (3)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)； (4)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金31萬元)；(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費21萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)，職工教育經(jīng)費8萬元。研發(fā)費用按50%加計扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算全年應納稅額

李明2021年工資收入及各類補貼收入共198000元，其中補貼有：通訊補貼2880元，餐費補貼2400元，交通補貼5000元。個人部份繳納社保3973元。另取得全年一次性獎金48000元，在其他公司提供服務取得勞務報酬80000元，該公司已按勞務報酬為李明預扣個人所得稅。李明可專項附加扣除：贍養(yǎng)老人12000元、首套房貸12000元、小孩子24000元。1.如果選擇全年一次性獎金與綜合所得合并申報，匯算清繳時需要補或退多少元個人所得稅？ 2. 如果選擇全年一次性獎金與綜合所得分別申報，匯算清繳時需要補或退多少元個人所得稅？

【綜合題】第二十一題某居民企業(yè)2015年10月份注冊成立，并進行了相關的稅務登記。2015年10月15日在銀行開立基本存款賬戶和其他存款賬戶。2018年該企業(yè)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入5000萬元:(2)銷售成本2200萬元;(3)發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費和業(yè)務宣傳費900萬元)，管理費用960萬元(其中\(zhòng)務招待費30萬元)，財務費用120萬元，稅金及附加80萬元，繳納增值稅240萬元;(4)營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元);(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費46萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)、職工教育經(jīng)費10萬元。要求:計算該企業(yè)的當年應繳納的企業(yè)所得稅？

【綜合題】第二十一題某居民企業(yè)2015年10月份注冊成立，并進行了相關的稅務登記。2015年10月15日在銀行開立基本存款賬戶和其他存款賬戶。2018年該企業(yè)經(jīng)營業(yè)務如下:(1)取得銷售收入5000萬元:(2)銷售成本2200萬元;(3)發(fā)生銷售費用1340萬元(其中廣告費和業(yè)務宣傳費900萬元)，管理費用960萬元(其中\(zhòng)務招待費30萬元)，財務費用120萬元，稅金及附加80萬元，繳納增值稅240萬元;(4)營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元);(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元、職工福利費46萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)、職工教育經(jīng)費10萬元。要求:計算該企業(yè)的當年應繳納的企業(yè)所得稅？

快賬 會計問答 問答詳情 1 [閱讀理解] 1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元，2019年經(jīng)營業(yè)務如下： (1)取得銷售收入3000萬元(包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元)，銷售成本1343萬元； (2)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費420萬元，三新技術開發(fā)費用100萬元)；管理費用400萬元(其中業(yè)務招待費15萬元)；財務費用60萬元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬元)； (3)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)； (4)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金31萬元)；(5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費21萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼)，職工教育經(jīng)費8萬要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算全年應納稅