1 [閱讀理解] 1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元，2018年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)取得銷售收入3000萬元(包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元)，銷售成本1343萬元； (2)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元)；管理費(fèi)用400萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬元)； (3)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)； (4)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金31萬元)；(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)21萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元。研發(fā)費(fèi)用按50%加計(jì)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算全年應(yīng)納稅額
![1 [閱讀理解]
1.某貨物生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一股納稅人，企業(yè)從業(yè)人數(shù)90人，資產(chǎn)總額2800萬元，2018年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
(1)取得銷售收入3000萬元(包括發(fā)生但未減除的銷售折讓500萬元)，銷售成本1343萬元；
(2)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬元(其中廣告費(fèi)420萬元，三新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用100萬元)；管理費(fèi)用400萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元(其中包括現(xiàn)金折扣20萬元)；
(3)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)；
(4)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款10萬元，支付稅收滯納金31萬元)；(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元、支出職工福利費(fèi)21萬元(不包括列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補(bǔ)貼)，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元。研發(fā)費(fèi)用按50%加計(jì)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算全年應(yīng)納稅額](https://al3.acc5.com/71fbfbcdd8484730f9dffe932870472e.jpg "點(diǎn)擊放大圖片")
你好需要計(jì)算做好了給你
熱門問答 更多>
-
老師，公司有一個固定資產(chǎn)上月科目寫錯了未計(jì)入固定資產(chǎn)，這個月改正了。折舊是從這個月計(jì)提還是下月計(jì)提？
-
你好老師，我在電子稅務(wù)局，注銷稅務(wù)，但是個人需要申報(bào)，說了不在納稅期間。這個問題該怎么解決那
-
樣品用于達(dá)人寄樣和拍攝怎么做賬？如果是外購的，會計(jì)分錄：借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 解釋：外購樣品用于寄樣和拍攝，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣，需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，成本計(jì)入銷售費(fèi)用。 但是我們是小規(guī)模納稅人，就是貨物進(jìn)來的時(shí)候借：庫存商品，貸：銀行存款，寄樣或者拍攝的時(shí)候不是借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等，貸：庫存商品么？
-
上一年的納稅總額怎么算的，是交了多少稅還是銷項(xiàng)金額減去進(jìn)項(xiàng)金額
-
老師，給車間采購風(fēng)扇，做福利費(fèi)，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅我，是嗎
-
安保企業(yè)、開差額發(fā)票可以同時(shí)開差額發(fā)票和增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票嗎
-
老師，請問8月份發(fā)現(xiàn)4-6月份的增值稅和所得稅申報(bào)錯誤，8月可以更正申報(bào)嗎
-
員工沒有每天到公司，但員工到公司時(shí)，公司人員統(tǒng)一訂餐，這個餐費(fèi)如何入賬，算工作餐費(fèi)還是聚餐費(fèi)哦
-
四川成都，老師在哪里可查詢社保編碼 第三方平臺的那種
-
老師，我想問一下，就是我們有一個供應(yīng)商，我們給它加工了，有六千塊應(yīng)收，我們同時(shí)欠他們應(yīng)付3萬，現(xiàn)在要應(yīng)收沖應(yīng)付這個對賬單怎么做？我想著直接做一個六千塊的應(yīng)收單給她們就好了
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
好的，謝謝老師
會計(jì)利潤的計(jì)算是 3000-1343-670-400-60-40+70-50=507
廣告費(fèi)扣除限額3000*0.15=450全額扣除
新技術(shù)研發(fā)加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減75
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額15*60%=9 3000*0.005=15納稅調(diào)增6
公益性捐贈扣除限額507*0.12=60.84全額扣除
稅收滯納金不可以扣除，納稅調(diào)增31
工會經(jīng)費(fèi)扣除150*2%=3全部扣除 職工教育費(fèi)扣除150*8%=12全額扣除 福利費(fèi)扣除限額150*0.14=21全額扣除
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 507-75+6+31
你那第一個會計(jì)利潤不減那個500那
減去了只剩余7感覺不太對呀
那個最后企業(yè)應(yīng)納稅1.158，然后你算的可能有點(diǎn)不太對
即使減去也不對，利潤是負(fù)數(shù)
減500就是利潤是7
是，納稅調(diào)整后也是負(fù)數(shù)呀
這樣的，你看一下
怎么算啊
你這里45是什么東西具體？廣告費(fèi)扣除
嗯，廣告費(fèi)調(diào)增
我再做一下，會計(jì)利潤的計(jì)算是 3000-500-1343-670-400-60-40+70-50=7 廣告費(fèi)扣除限額2500*0.15=375 納稅調(diào)增420-375=45 應(yīng)納稅所得額7+45-50+6+31+9.16 教育費(fèi)按照8%現(xiàn)在