老師1、請問一下我們一月收到我們分包成本票收到了幾萬，但是一月我們還沒有開給我們總包的收入發(fā)票，這個分包款可以預(yù)留到下個月我們開出發(fā)票之后，預(yù)交的時候在減去分包預(yù)交嗎？ 2、若二月我們開出發(fā)票500萬、收到發(fā)票600，預(yù)交就是0，我是填寫預(yù)交表還是直接不填寫了 3、小規(guī)模按照季度超過30才預(yù)交，我是按照季度開票收入的總額和起征點比較是否預(yù)交，還是用收入-分包款后余額和起征點比較是否預(yù)交

老師幫我看一下。開票的時候我差額征稅的必須把分包的款項金額填進去呀，因為我們有時候甲方核算后就讓我們開票，我們還沒給我們乙方開，我差額部分的金額填寫的就可能不準確，假如我們實際乙方應(yīng)該結(jié)算100萬，但是我填寫差額的時候只填寫了80萬或者我填寫了110，這種多填寫或者少填寫咋辦

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

這個52.5是4月份發(fā)給客戶的，總部直發(fā)給客戶的樣品，我們分公司的客戶，總部和我們分公司不在一個省，分公司跟總部是獨立核算自負盈虧，所以上個月做賬的時候我聽總部會計的在4月份的賬套里做了暫估入庫，5月10號左右收到了總部開過來的專票，所以我在這個月初把5.66進項專票稅額給抵扣了下，不過報稅的時候有個老師讓我0申報，說是免費給客戶不算收入，還讓我把4月份做的暫估刪了，5月份賬套里只記了借銷售費用52.5 貸應(yīng)付賬款-總部52.5，那位老師還說讓我7月報稅的時候去稅務(wù)局把認證的5.66可抵扣進項稅給轉(zhuǎn)出來。今天總部會計審賬的時候跟我說必須把暫估加進去，我就寫了下面的會計分錄，請問我做的會計分錄可以嗎？需要改嗎？改的話怎么寫合適？應(yīng)該寫待認證進項稅額嗎？下月不用把認證后的進項稅額轉(zhuǎn)出了吧？老師

老師，請問一下，稅額計算方法不一樣，導(dǎo)致會有細微差異，以哪一種方法為準呢？例如我處置固定資產(chǎn)的時候（處置使用過的固定資產(chǎn)，購買時也沒有抵扣進項），假設(shè)賣了200元，我做的銷項是200/1.03*0.02=3.88元）相當(dāng)于減免了200/1.03*0.03-3.88=1.95，我賬上做的就是3.88，但是我填寫增值稅申報表的時候，減免稅申報表里面填寫減免的金額200/1.03*0.01=1.94，1分錢的差異，我應(yīng)該以哪個為準