增值稅抵扣現在沒有時間限制，你你今年認證今年抵扣就可以

如果不能反結賬，做一筆以前年度損益調整，所得稅匯算時候把成本增加上去

意思是把這個會計分錄做到22年12月份？但是今年1-3月的賬都已經做了并且第一季度季報也報完了，沒法改了呀

匯算時在納稅調整明細表里不知道該在哪行哪列調減

進項稅不用做。借: 以前年度損益調整 貸: 預付

以前年度損益調整是對未分配利潤的期初余額的調整，相當于因為去年賬關閉了，但是這個成本費用確實是去年的，現在做一筆把損益調整到去年，使得會計上未分配利潤年初數是正確的

納稅申報時候，成本金額比你去年利潤表上多這個數

如果你所得稅在去年已經做了計提，這個以前年度損益調整就包含同時調整所得稅費用

進項稅隨你認證當期正常做賬就可以，如果和調整憑證同期，按你這個就可以

是不是把借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整放在23年做，其它分錄做到22年帳里調帳？

不不，你22年的不是不能反結賬回去調整嗎

我給你寫一下，你等下

用以前年度損益調整科目，僅影響22年未分配利潤年末數

老師，公司是手工記賬，沒用財務軟件，所以不會自動調整，本來想把這兩張費用票直接做在12月份，但今年的季報都報過了也改不了了，我是不是只能把這些分錄放在23年，22年匯算清繳納稅調減？

哦，那你完全可以調整到22年啊

所得稅季度是預繳，是允許后期對財務報表的期初余額進行修改的

你直接在去年12月做一筆成本計提，按這個發(fā)票不含稅金額，同時調整一下12月的結轉損益憑證金額

然后重新出年度財務報表

匯算按這個正確的報表申報

今年一季度已申報的報表沒關系，你在二季度申報時候可以修改報表年初數的

哦親，那是不是23年的一季度科目匯總表都得修改了，但季報改不了，季報數據給賬上數據不一致了呀

嗯，明白了我老師，老師辛苦了，太感謝了

今年二季度修改報表起初數據咋修改，第一次遇到這種情況

你等一下，我登錄系統(tǒng)給你說一下

財務報表界面，這個修改年初數點上?

嗯，老師，今年7月份報二季度報表時就這樣修改就行了是嗎

是的是的，修改后跟你當期財務報表就是一致的了

好的老師，再次深表感謝

老師，我把這兩張發(fā)票的不含稅金額做在了12月份，進項稅額不用管，啥時認證啥時做，然后把手工帳23年1-3月份科目匯總重新做出來，做完這些就開始做年報匯算清繳，匯算清繳就是根據改正后的數據填寫，然后二季度季報的時候再改年初數據就行了是吧

是的是的，你23年的數據只是年初數變了，其它都沒影響