進項沒做，等認證后做，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸預(yù)付賬款

你好，認證的時候你應(yīng)該貸方是沖減成本或者費用才對。

只把金額做進22年了

你好 上年分錄發(fā)來看一下

這是去年用沒認證發(fā)票金額的時候

這是準(zhǔn)備認證時做的分錄

原來。全額計入成本費用了，所以說你認證時就要從成本費用里沖減出來。

你會計憑證上那個借方預(yù)付賬款就是進項的金額嗎？要是這樣的話，你上面分錄是對的，貸方用預(yù)付賬款。

分錄都照上了，報表也能修改上年余額，可是企業(yè)所得稅不能調(diào)，不知道咋辦

因為你發(fā)了兩個圖，我不知道哪個是針對這筆業(yè)務(wù)的。

22年只用了發(fā)票上的金額，所以憑證只做了發(fā)票上的金額，進項稅沒做，等今年認證時在做進項稅，下面那個圖是認證進項稅的分錄，因為這月又有新的運輸票認證了

老師，今年的兩費和印花稅還是減半征收嗎