同學(xué)你好 這個(gè)是調(diào)減不是調(diào)增
小規(guī)模納稅人,21年的房租發(fā)票,22.10月才收到 21年賬上掛賬預(yù)付賬款,沒有做費(fèi)用。22年匯算清繳的時(shí)候也沒有將這筆房租調(diào)整。只是做了一個(gè)憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 請(qǐng)老師幫忙看看,對(duì)嗎
老師您好,22年有一支出,借,預(yù)付賬款,貸,銀行存款,23年回不了發(fā)票,23年3月更正憑證,借,利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),貸,預(yù)付賬款,這個(gè)22你匯算清繳時(shí)需要調(diào)增所得稅嗎?謝謝老師。
老師您好,22年有一支出,借,預(yù)付賬款,貸,銀行存款,23年回不了發(fā)票,23年3月更正憑證,借,利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn),貸,預(yù)付賬款,這個(gè)22你匯算清繳時(shí)需要調(diào)所得稅嗎?謝謝老師。
老師!22年底商品暫估,今年5月收到發(fā)票,暫估大于實(shí)際發(fā)票。后面納稅調(diào)增,繳納了所得稅,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 1 .紅沖22年暫估 借:庫(kù)存商品-10 貸:應(yīng)付賬款-10 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) -10 貸:庫(kù)存商品 -10 2.按實(shí)際發(fā)票入賬 借:庫(kù)存商品8 貸:應(yīng)付賬款8 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)8 貸:庫(kù)存商品8 3.納稅調(diào)增 借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)2 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2 貸:銀行存款2 問會(huì)計(jì)分錄正確嗎?
老師您好,22年暫估成本20萬(wàn)并也結(jié)轉(zhuǎn)(借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20,貸應(yīng)付賬款-暫估,其他分錄平),23年4月匯算清繳時(shí)調(diào)增20萬(wàn),在23年4月的賬里想把應(yīng)付賬款-暫估科目沖平,做了借應(yīng)付賬款20,貸,未分配利潤(rùn)20,這樣做對(duì)嗎,謝謝老師
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問收到存款利息和有沒沒有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入???
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
同學(xué)你好 你這個(gè)業(yè)務(wù)要做調(diào)增的 22年暫估費(fèi)用 然后匯算清繳直接調(diào)增
22年沒做費(fèi)用,做的是預(yù)付帳款
這是不是沒影響所得稅呢,不用調(diào)增也不用調(diào)減吧?
那你就先不用做 往來(lái)款不超三年沒事的 如果第二年沒有發(fā)票來(lái)那你就暫估費(fèi)用然后匯算清繳調(diào)增
22年預(yù)付,23年已經(jīng)知道回不了票,沖預(yù)付,究竟影響所得稅不
這個(gè)不能沖預(yù)付 你要直接調(diào)增才可以 賬上做暫估的 今年做就可以 然后明年調(diào)增