老師你好，我們是小微企業(yè)，19年彌補(bǔ)以前年度虧損沒帶出來，所得稅多交了84.88元，現(xiàn)在不想退稅，如何調(diào)平匯算清繳表？/9年利潤(rùn)是1697.73，以前年度虧損是46652.5，是不是在調(diào)整表中扣除項(xiàng)其他項(xiàng)調(diào)增48350.23元，賬載金額和稅收金額這兩項(xiàng)用不用填?

為了不想讓退稅，企業(yè)所得稅匯算時(shí)在其他那一行調(diào)增金額5000元，但是這個(gè)5000元在2022年賬上本來沒有，現(xiàn)在需要在2023年補(bǔ)這5000元的賬嗎？我僅僅是不想退稅才隨便調(diào)增了5000元，還需要做賬嗎？

老師，2022年第四季的所得稅，我并沒有計(jì)提，而是放到了2023年1月進(jìn)行計(jì)提并支付的，這個(gè)有問題嗎？我現(xiàn)在若調(diào)整了這一筆，將導(dǎo)致2023年第一季度所得稅那里會(huì)有100多元需要退回，不想這樣子因?yàn)橥硕?，而引起追查。只是?huì)顯示著2023年賬上有一筆所得稅是交的去年的。不做這筆調(diào)整，剛好我只要補(bǔ)交幾塊錢，不要去退稅。相當(dāng)于去年的所得稅費(fèi)用我挪到了23年的費(fèi)用中。這違背會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？一定要調(diào)整，還是沒影響，求老師指點(diǎn)。

這個(gè)22年年末我應(yīng)該從這填寫減免的，當(dāng)時(shí)忘了填寫，最后今年所得稅匯算的時(shí)候，我交了5000多所得稅，現(xiàn)在哈，應(yīng)該減免495w因?yàn)橹奥┨?，（去年利?rùn)總額是380多萬(wàn)。調(diào)減的話需要退稅）但是也有調(diào)增的她們查賬，現(xiàn)在讓我先調(diào)減完她們?cè)倥?、我之前漏減免了。我現(xiàn)在在所得稅匯算清繳表中的哪里調(diào)減這495萬(wàn)呢

老師們，我想請(qǐng)教一下，原來的會(huì)計(jì)在2021年的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了79228.12元，后面2023年稅局查到要在2021年匯算清繳更正，原來的會(huì)計(jì)調(diào)增到其他上面去，調(diào)增完79228.12元也不用補(bǔ)交2021年匯算清繳的企業(yè)所得稅，后續(xù)她也沒有做賬務(wù)處理，我現(xiàn)在需要補(bǔ)一筆分錄嗎？補(bǔ)的話該怎么做呢