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老師們，我想請教一下，原來的會計在2021年的主營業(yè)務成本多結轉了79228.12元，后面2023年稅局查到要在2021年匯算清繳更正，原來的會計調增到其他上面去，調增完79228.12元也不用補交2021年匯算清繳的企業(yè)所得稅，后續(xù)她也沒有做賬務處理，我現在需要補一筆分錄嗎？補的話該怎么做呢
2025-06-19 10:32
2025-06-19 10:32
你好。不用補稅的話，不用做另外的憑證。
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老師，那不用調整一下未分配利潤嗎？因為2021年的成本多結轉了導致未分配利潤少了79228.12
你好，是需要調的了。他調增到其他上面，是調到什么上面
調了納稅調增其他費用上面去，這樣子我的未分配利潤要怎么補一筆分錄呀？
你好，如果是調到其他費用了，那最終是沒有影響未分配利潤的，因為相當于不同的費用一增一減。
老師那我懂了，那我還想問，因為當時在報2022年匯算清繳，所以會導致2022彌補虧損不夠的，那業(yè)務招待費調增了1257.22后要補稅1375.58元的話要單獨做一筆分錄嗎？
你好，要補稅就要單獨做分錄了。
那調增了1257.22這個數額需要再 做分錄嗎？
你好，最終補稅才做憑證，不補稅是不需要的。