老師，我現(xiàn)在遇到19年的一筆26000房租費，重復確認了，2020年匯算清繳沒有調整， 1.現(xiàn)在正確的做法是去做更正申報，我想問一下，更正申報流程是什么？很麻煩嗎？稅務局會不會找別的問題?。窟@個公司特別小小規(guī)模。 2.另一種有人建議直接在當期紅沖，但是今年1至11月份管理費用都是零，如果現(xiàn)在紅沖，會發(fā)現(xiàn)管理費用負數(shù)，這會不會引起稅務局的警覺？稅務局眼前一亮，我就不好過了。稅務局就很可能看出來沖了19年的費用了 3.如果在2021年匯算清繳調增的話，稅務局以后發(fā)現(xiàn)這個問題 還會不會要補稅？或者補稅從今年匯算清繳結束到明年匯算清繳結束之間補稅？還是今年匯算清繳之后都補稅？

你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業(yè)會計準則，2021年收到40萬的假普通發(fā)票，在稅務局已經(jīng)更正2021年所得稅匯算清繳，并補繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現(xiàn)在我們需要做賬，把40萬的發(fā)票調出來，請問應該怎么做賬呢？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報表里做了納稅調增，要補交稅款，那我怎么做賬?。繒嫹咒浽趺磳?？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調增嗎？ 所有的賬務處理應該都是在匯算清繳申報以后再做調整嗎？分錄怎么寫？需要調整報表嗎？

老師，你好！請問一下如果以前年度有一筆政府補貼應該計入“營業(yè)外收入”但是當時沒有做在“營業(yè)外收入”且在所得稅匯算清繳的時候沒有交所得稅。今年稅務局查到，讓更正了以前年度的所得稅申報表。但是以前年度的時候公司是虧損，更正后也就沒有體現(xiàn)補交稅。這種情況公司在今年還需不需要做賬務調整呢？