您好,個5比1或者是2比1是關聯(lián)企業(yè)之間的債資比
一、《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅應納所得稅額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第六條規(guī)定,對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應在企來所得稅前扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專項申報及說明后,準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除,但追補確認期限不得超過5年。 問題1:如何理解這個政策?現(xiàn)實中的實例表現(xiàn)形式是什么樣的?
不是說當境外企業(yè)的實際稅負不高于境內(nèi)企業(yè)的,利息支出可以準予扣除的嗎?那個題目上面說是低稅負國家呀,應該不用那個5比1或者是2比1吧
請問老師,國稅函〔2009〕312 號:凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應繳資本額的, 該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息,相當于投資者實繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應繳資 本額的差額應計付的利息,其不屬于企業(yè)合理的支出,應由企業(yè)投資者負擔,不 得在計算企業(yè)應納稅所得額時扣除。 針對于這個條例,這個沒看懂,比如我企業(yè)在2021年通過股權轉讓實際控股,注冊資本4100萬,但是名義上沒有實繳,賬面上其他應收款掛2597萬,實收資本2600萬,因為轉讓時沒有任何賬,只有在報表中提現(xiàn)這么個數(shù)據(jù),所以我們期初建賬時把實收資本處理為零,現(xiàn)在發(fā)生在2023年度借款254萬利息支出,不允許稅前扣除是嗎?
老師,“財政部國家稅務總局 關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知” 二、企業(yè)如果能夠按照稅法及其實施條例的有關規(guī)定提供相關資料,并證明相關交易活動符合獨立交易原則的;或者該企業(yè)的實際稅負不高于境內(nèi)關聯(lián)方的,其實際支付給境內(nèi)關聯(lián)方的利息支出,在計算應納稅所得額時準予扣除?!逼渲小盎蛘咴撈髽I(yè)的實際稅負不高于境內(nèi)關聯(lián)方的,其實際支付給境內(nèi)關聯(lián)方的利息支出,在計算應納稅所得額時準予扣除?!边@里說的是在沒有發(fā)生借款之前,企業(yè)的實際稅負不能高于的關聯(lián)方嗎,
1、根據(jù)《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定,依照外國(地區(qū))法律成立且實際管理機構不在中國境內(nèi),但在中國境內(nèi)設立機構、場所的,或者在中國境內(nèi)未設立機構、場所,但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè),是()。A.本國企業(yè)B.外國企業(yè)C.居民企業(yè)D.非居民企業(yè)2、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額()以內(nèi)的部分,準予在計算納稅所得額時扣除。A.10%B.20%C.15%D.12%3、居民企業(yè)取得的下列所得應繳納企業(yè)所得稅的有()。A.正常的生產(chǎn)經(jīng)營所得B.取得的營業(yè)外收益C.企業(yè)終了后的清算所得D.來源于境外的所得4、屬于我國企業(yè)所得稅納稅義務人的()。A.在中國境內(nèi)依法成立的有限責任公司B.在中國境內(nèi)依法成立的個人獨資企業(yè)C.某外國企業(yè)在北京設立的常駐代表機構D.依照外國法律
一般納稅人拿到專票,預留的稅費要做分錄嘛
支付電費,但未收到發(fā)票,請問在入帳時這個暫估電費是放在管理費用-電費-暫估電費(三級科目),還是直接做二級科目-暫估電費?
老師,我們作為廣電第三方,簽訂了代理合同,金額沒有確定,每期以對賬結果開票,需要繳納印花稅嗎?
老師好。我們之前認證的發(fā)票,出現(xiàn)異常,做進項稅額轉出,現(xiàn)在這個月這張發(fā)票又解除異常了,我認證了,分錄怎么做
之前賣給商戶的錢個人沒有開票做無票收入報稅了現(xiàn)在過了幾年突然要開票,這個分錄和賬務怎么處理
郭老師老師發(fā)票上的金額是500.99我支付了501怎么辦
增值稅申報多長時間發(fā)票額度才有變化
個稅申報住房公積金是按個人繳納的扣除嗎?如果公司繳納88元,但個人繳納912元,這樣個稅怎樣申報住房公積金
老師,我想問一下,個人借款到公司,公司給個人利息,到稅務局去代開發(fā)票,每月固定利息開5000元,這個稅點是多少
去年暫估的主營業(yè)務成本借:主營業(yè)務成本暫估 30萬 貸:應付賬款暫估30萬 一直也沒沖,24年底主營業(yè)務成本暫估明細賬余額是平的,應付賬款暫估貸方余額是30萬,我現(xiàn)在想用25年的一萬的工資沖減這個暫估怎么做分錄 麻煩幫我把數(shù)填上